在异地预缴的附加税怎么填报，一般纳税人是建筑服务行业的预缴了两个点的税款现在应该怎么

来源：整理时间：2022-10-13 18:01:33 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，一般纳税人是建筑服务行业的预缴了两个点的税款现在应该怎么
2，异地增值税附加税等预交税款怎么操作
3，请问下本月增值税为负数这个月有在外地预缴附加税的税款这
4，预收工程款已在工程所在地预缴增值税及其他附加税也开了发票
5，请问一下预缴税款的附加税怎么申报
6，地税局的城建税教育费附加地方教育费附加网上怎么申报
7，想问预缴税款的附加税怎么申报
8，异地施工企业预交税金问题
9，网上怎么办理跨地区预缴税
10，企业所得税季度预缴的报表怎么填
11，建筑企业预缴的附加税怎么记账以及当月怎么计提
12，工程在税务局预交税怎么填申报表

1，一般纳税人是建筑服务行业的预缴了两个点的税款现在应该怎么

本期若销项大于进项，涉及附表四，主表28栏分次预缴税额；若进项大于销项则附表四中结转下期递减。希望可以帮助您，谢谢。

不可以。

一般纳税人是建筑服务行业的预缴了两个点的税款现在应该怎么

2，异地增值税附加税等预交税款怎么操作

异地增值税附加税等预缴税费的操作，一般有两种方法，一种是企业拿外经证和合同，银行卡等，去到工程所在地税务局上门缴纳。另外一种方式是对于已经税务联网的地区，企业在电子税务局上进行申报缴纳，注销外经证等操作。

异地增值税附加税等预交税款怎么操作

3，请问下本月增值税为负数这个月有在外地预缴附加税的税款这

????附加税费是随同主税种附加征收的，无须单独填写附加税税费的纳税申报表。

外地预缴的税款，可以当月申报时在附表中填写。

本月增值税为负数，当月有在外地预缴附加税的税款，附加税报表不需要填报。同时，预交的附加税款可以申请退税。

请问下本月增值税为负数这个月有在外地预缴附加税的税款这

4，预收工程款已在工程所在地预缴增值税及其他附加税也开了发票

借：银行存款借：应交税费一应交增值税（异地预缴部分）借：税金及附加一增值税附加具体项预缴部分贷：工程结算一合同进度款

（差额计税）借：在建工程应交税费-应缴增值税-进项税额贷：工程施工付款时：借：工程施工贷：银行存款

5，请问一下预缴税款的附加税怎么申报

根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)第二条规定，“预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。”因此，已预缴的税款无需重复申报缴纳。更多关于预缴税款的附加税怎么申报，进入：https://www.abcgonglue.com/ask/9b30581615826548.html?zd查看更多内容

6，地税局的城建税教育费附加地方教育费附加网上怎么申报

（1）这三项是增值税的附加税费，分别按照各月（实际应缴增值税）的7% 、3%、1% 申报缴纳。即城建税=159.97*7% （注意，企业所在地是城市的是7%、县城的5%）教育费附加=159.97*3% 地方教育附加=159.97*1% （注意，地方附加的费率要根据各省地方规定，多数是1%）另外，税率等、费率也不用担心，网上申报时，都会看到。（2）除了这些，一般你还要看一看，自己公司是不是要申报个人所得税、印花税。。。因为不了解公司，所以只能答这些，希望对您有所帮助。。

前面两位说的已经很详细了，我补充一点，城建税分三挡，市区为7% 县镇为5% 其他为1%。如果是公司注册地在市区呢就是城建税：159.97*7%教育费附加：159.97*3%地方教育费附加：159.97*1%

南昌市地税局的城建税应该是7%,营业税要看你做的是什么3-20%不等,教育费附加3%,地方教育附加 1%.

上期应交税金没有留抵的话就是这个数。城建税：159.97*7%教育费附加：159.97*3%地方教育费附加：159.97*1%没有了

7，想问预缴税款的附加税怎么申报

8，异地施工企业预交税金问题

按照增值税暂行条例规定，施工企业收到预付工程款（合同收入）即产生纳税义务应开具发票确认销项收入，按收到的工程款在施工地预交2%的增值税及附加税，剩余部分在机构所在地申报缴纳。问题谈到的忘记申报，应及时补办申报手续并注明原因。

异地外经预交预交增值税，应通过“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目核算，【例】假设2016年5月20日预交本月增值税100万元，则会计处理是：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 100贷：银行存款 1005月31日，已知本月销项税额为500万元，进项税额为385万元，则本月应交增值税115万元；因已预交100万元，下月初尚需交15万元，账务处理是：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 15贷：应交税费—未交增值税 156月15日前缴纳时：借：应交税费—未交增值税 15贷：银行存款 15《财政部关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金－－应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金－－应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金－－未交增值税”科目。将本月多交的增值税自“应交税金－－应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金－－未交增值税”科目，贷记“应交税金－－应交增值税（转出多交增值税）”科目。当月上交本月增值税时，仍应借记“应交税金－－应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。当月上交上月应交未交的增值税，借记“应交税金－－未交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

9，网上怎么办理跨地区预缴税

法律分析：1、外经证报验后，通过报验人身份登录税务局；2、点击增值税申报及缴纳；3、所属期选开票所在月份，地址选择项目所在地；是否适用一般计税方式（一般纳税人开9%税率属于一般计税），简易计征就选择否（一般纳税人开3%税率属于简易计征）；4、自行异地预缴只能预缴增值税及附加税，填入销售额，即当次开票含税金额（含税），会自动弹出增值税税额及附加税，确认后点击申报；5、自行预缴税费，首选三方协议支付，但是如果未签订当地的三方则无法支付；选择第三方支付即可，需提供银行卡号，银行预留手机号（收验证码），密码即可缴纳。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

10，企业所得税季度预缴的报表怎么填

一、本表　　适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。　　二、本表表头项目：　1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。　　企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。　2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。　3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。　三、各列的填报　1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。　2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。　四、各行的填报　本表结构分为两部分：　1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。　2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

这个月的企业所得税季度预缴表已经换成2018版了。

11，建筑企业预缴的附加税怎么记账以及当月怎么计提

预缴附加税会计分录：借：应交税费—城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加贷：银行存款计提:借：税金及附加贷：应交税费—城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。其中，按规定计算确定的与经营活动相关的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税等税费，企业应借记“税金及附加”科目，贷记“应交税费”科目。期末，应将“税金及附加”科目余额转入“本年利润”科目，结转后，“税金及附加”科目无余额。扩展资料：税金及附加科目用法一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。另根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22号）等有关规定，房产税、车船税、土地使用税、印花税将计入"税金及附加"不再计入“管理费用”科目核算。二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。企业收到的返还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。三、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。由于分期收款销售商品核算方法与以前不同，新增加科目“长期应收款” 。参考资料来源：搜狗百科-税金及附加

建筑企业，在申报预收工程款（合同款）预缴的附加税应借记应交税费总账科目明细科目增值税附加税科目。关于是否应计提的问题，企业可不必考虑，因为，企业只要开具了销售发票，就要申报激纳。

当月怎么计提再看看别人怎么说的。

12，工程在税务局预交税怎么填申报表

增值税一般纳税人预缴税款方式可分为两种：（一）填写《增值税预缴税款表》的预缴税款，包括：1.纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务；2.房地产开发企业预售自行开发的房地产项目；3.纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。此种方式预缴的税款，申报时应填写《增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）》，其中第4列"本期实际抵减税额"第2、3、4、5行之和，应小于等于当期申报表主表第24栏"应纳税额合计"，"本期实际抵减税额"应同时在申报表主表第28栏"①分次预缴税额"栏次反映，当期不足抵减的部分应填入附列资料（四）《税额抵减情况表》第5列"期末余额"栏次，即当期"应抵减税额"大于"应纳税额"时，应结转下期抵减。（二）不填写《增值税预缴税款表》的预缴税款，如：分次预缴、延期申报预缴、辅导期一般纳税人二次购票预缴等。此种方式预缴的税款，申报时直接填写在申报表主表第28栏"①分次预缴税额"栏次，大于当期"应纳税额"时，可申请办理退税或抵减下期税款。

1．异地提供建筑安装、销售不动产、出租异地不动产服务，都需要在项目（或不动产）所在地预缴税款，回到机构所在地申报，申报时可扣除已在项目所在地预缴的税款，应该如何填写申报表？答：应该填写《附列资料（四）》和主表。《附列资料（四）》应将异地提供建筑服务、销售不动产、出租异地不动产已预缴的税款分别填写在第3栏“建筑服务预征缴纳税款”、第4栏“销售不动产预征缴纳税款”、第5栏“出租不动产预征缴纳税款”中。其中，第4列“本期实际抵减税额”填写第3列“本期应抵减税额”与主表中本期应纳税额相比较的较小者如果主表中应纳税额较小则填写应纳税额，并将差额填写在第5列“期末余额”中。在主表中，上述已预缴税款会体现在第28栏“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。2．房地产开发企业按月申报纳税的，若只有在项目所在地预缴税款的，无其他业务且无结算收入，在机构所在地该如何申报？答：在机构所在地需要按月申报，如果只有预缴税款业务，无其他业务，填写《附列资料（四）》“销售不动产预征缴纳税款 ”的第2、3、5列即可，其他必填表填零保存即可。房地产开发企业收到预收款时需要按3％的预征率预缴税款需要填报《增值税预缴税款表》第2栏，不能网上申报的地区，需要携带加盖公章的纸质报表到需要预缴税款的国税局办税服务厅申报。你还是去税务大厅申报吧。