代垫劳务税费怎么做账，代公司垫付税金分录怎么做

本文目录一览

1，代公司垫付税金分录怎么做
2，代垫个人所得税如何入帐
3，代垫费用问题如何入帐
4，代垫费用怎样做账
5，代垫费用的行为怎么处理账务

1，代公司垫付税金分录怎么做

借：应交税费贷：其他应付款－XXX 其他应付款科目，一般是临时向单位或个人借款等用的，这里可以用的。

垫付时借应收账款（或其他应收款）贷银行存款收到时相反做

代公司垫付税金分录怎么做

2，代垫个人所得税如何入帐

前两个分录是对的，第三个分录应该是：借：现金 100 贷：其他应收款---代垫个人所得税然后才是：借：银行存款 100贷：现金 100

是的.就是这样入账的.

扣税时：借：其他应收款——个人所得税贷：银行存款发放工资时：（假设不经计提）借：管理费用——工资贷：其他应收款——个人所得税银行存款

代垫个人所得税如何入帐

3，代垫费用问题如何入帐

发生这些费用时，因为对方垫了款，所以，税务机关一般不会认可为代垫性质，同时，这也不是叫对方开营业税发票的问题。应该根据情况，属于增值税的，对方要开增值税发票；属于营业税义务的，对方要开营业税发票；不属于流转税义务的，应提供协议和收据。固定资产两年不入账计提折旧，税务上很可能不认可让你追溯调整，会计上自己判断着办。

借：其他应收款-代垫费用（包括费用及税金）贷：银行存款（现金）

代垫费用问题如何入帐

4，代垫费用怎样做账

你当时代垫时做，借：其它应收款贷；银行或现金，发票要给对方，但要有对方的一张收条。现在开票：借：应收帐款 25000，借；其它应收款 10000。贷；销售，贷；税金。

挂，其他应收款，这个科目。

进其他应收款科目

代垫费用应该这样做账借：其他应收款——工厂贷：银行存款

代垫费用计入其他应收款

要清楚代垫的费用用途，是否第三方开出？

5，代垫费用的行为怎么处理账务

1.如果你是把经销商代垫得钱1W直接付给他们得，那就经销商通知你产生代垫费用得时候就借：XX费用贷：其他应付款，付出的时候借记其他应付款，用货物抵补，那应该视同销售，借：其他应付款贷：收入、应交税金等。2.费用当然是按照1W计算，其实就相当于你付给客户1W得费用，客户之后又买了你1W得产品，销售人员没学过专业得财务知识，全凭自己理解而已，会计处理得时候这1W不能算进销售费用的，你返利10%其实就相当于九折销售，开2张发票，一张著名销售折扣九折，销售额9W，折扣1W，总价10w，另一张开销售额1W，你得销项税额还是10W。OK？

因代垫费用是后期可收回的，故实际属于公司的资产，计入其他应收款；因为该行为与你们公司经营无关，故不计入费用类科目，对报税应该不产生影响借：其他应收款贷：银行存款

在商业合作中，为了提高业务工作的效率，经销商为品牌商代垫费用的情况比较频繁，如果此类业务处理不好，就会造成品牌商应付账款和经销商其他应收款不实的情况，而且，增加双方对账的难度，并引起品牌商或经销商利益的损失。 1、产品及服务供应方申请付款，提交付款申请书； 2、品牌商委托经销商付款，出具委托付款的委托函； 3、经销商根据委托函要求代垫付款，注明付款用途为品牌商公司款项； 4、供应方出具收款收据，收据台头为品牌商全称； 5、经销商根据供方收据复印件、品牌商委托函及银行转账凭证，借记：其他应收款（品牌商），贷记：银行存款（或现金）； 6、经销商将供方收据原件、委托函复印件及转账凭证复印件寄品牌商公司； 7、品牌商公司收到供方收据及相关凭证复印件后，对经销商开具收款收据；同时做转账分录，借记：应付账款（供方），贷记：应收账款（经销商）。 8、经销商收到品牌商的收据后，做转账分录，借记：应付账款（品牌商），贷记：其他收款（品牌商）。

借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 854。70 应交税费-应交税费（销） 145。30 借：其他应收款100 贷：现金 100 借：银行存款1100 贷：应收账款1000 其他应收款1100

这不属于非货币性交易范畴经销商代垫费用时借：费用贷：其他应付款用货物抵补此费用时借：其他应付款贷：收入、应交税金等

当然不属于非货币交易,代垫的款项直接冲减和经销商的往来.借:应收账款营业费用贷:主营收入销项税你可以把问题表述的再清楚一些