季报弥补亏损表怎么填，弥补亏损明细表怎么填本年实际弥补以前年度亏损额怎么填

来源：整理时间：2022-10-14 21:06:21 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，弥补亏损明细表怎么填本年实际弥补以前年度亏损额怎么填
2，季报表中弥补以前年度亏损怎么填
3，2015年企业所得税弥补亏损明细表如何填
4，所得税季度表里弥补以前年度亏损额怎么填
5，弥补亏损备案表如何填写
6，上年亏损第一季度也是亏损填写企业所得税a类报表弥补以前年
7，企业所得税弥补亏损明细表怎么填写
8，补亏损在利润表中如何填列

1，弥补亏损明细表怎么填本年实际弥补以前年度亏损额怎么填

如果你13年赚了160000元，那么就可以弥补前期亏损137798.66元，前期亏损全部可以弥补！

搜一下：请问我的企业所得税年度纳税申报附表四：弥补亏损明细表怎么填？本年实际弥补以前年度亏损额怎么填？

弥补亏损明细表怎么填本年实际弥补以前年度亏损额怎么填

2，季报表中弥补以前年度亏损怎么填

弥补以前年度亏损这一行（是填写上年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额)。如果没有可供弥补以前年度亏损的金额，就不要填写。弥补以前年度亏损的金额是上年度的数据，本年度发生的亏损不要填写在这里，待年度所得税清算后确认可供弥补以后年度的亏损金额，在下年度有利润时都要填写弥补以前年度亏损的金额。可供弥补以前年度亏损的金额，最多只能在五年内弥补完，如果五年内没有完，就不能弥补了。比如2013年可供弥补以后年度亏损金额5万元，2014年盈利2万元，可供弥补以后年度亏损金额就只余下3万元。希望对你能有所帮助。

季报表中弥补以前年度亏损怎么填

3，2015年企业所得税弥补亏损明细表如何填

2009年、2010年全部为盈利，不存在结转以后年度弥补的亏损；2011年亏损433602.94，可结转以后年度弥补；2012后盈利543203.00元，在弥补2011年亏损后还有109600.06的利润要交企业所得税；2013年亏损108772.72元，可结转以后年度弥补；本年盈利73029.81元，全部用来弥补13年的亏损后，13年还有35742.91可结转以后年度弥补

2015年企业所得税弥补亏损明细表如何填

4，所得税季度表里弥补以前年度亏损额怎么填

企业所得税法规定企业发生的亏损，可以五年内弥补。并且可以在预缴申报时实现，你只需要在行次4的位置填写1万元即可实现（这样应纳税所得额为0，就不用交企业所得税了，2009年还有1万的亏损以备5年内弥补，先补09年，有利润再弥补2010年）。

如果写7000，那本期实际利润额是10000-7000=3000，这3000会不会要交税？不用交。企业所得税是按累计利润来交的。

5，弥补亏损备案表如何填写

1表中第一行当期亏损或所得:填写前五年每一纳税年度调整后所得，负数为亏损，正数为所得，此表数据应与（企业所得税年度纳税申报表）中（纳税调整后所得）数据一致。2表中第二行当期以弥补亏损数额：填写前五年每一纳税年度的亏损以弥补的数额。3表中第三行尚未弥补的金额：填写前五年各亏损年度尚未弥补的亏损数额。4表中第四行本期弥补亏损金额：填写本年度（纳税调整后所得）弥补的前五年每一纳税年度发生的亏损数额。5表中第五行本期弥补后亏损余额：填写用本年度（纳税调整后所得）弥补前五年每一纳税年度亏损后的亏损余额。

企业所得税汇算清缴的时候有个专门的表，申报的时候填那个表就可以

6，上年亏损第一季度也是亏损填写企业所得税a类报表弥补以前年

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》的填写说明，因为第一季度亏损，第一季度表中的第8行“弥补以前年度亏损”是不填写数据的，因为亏损，没有可弥补利润。如果第二季度有盈利，并且第4行“利润总额”累计数为正数，也就是第一季度亏损与第二季度盈利相抵后，仍有盈利，这个时候，按照第4行“利润总额”累计数，来填写第8行“弥补以前年度亏损”数，如果“利润总额”累计数小于以前年度亏损额，按照“利润总额”累计数填写，相当于第一、二季度实现盈利全部弥补以前年度亏损；如果如果“利润总额”累计数大于以前年度亏损额，弥补后仍有盈利，则第9行“实际利润额”为正数，按规定计算缴纳企业所得税。

利润总额一栏填写6000弥补以前年度亏损一栏，就是填写6000去年之前还有亏损1500元，不属于5年前，假如2015年每二季度在盈利6000，还可弥补以前年度亏损5500元。

7，企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。三、有关项目填报说明 1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。 2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。 3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。 4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。 5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。 6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。 7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。 8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。 9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。四、表间关系第6行第10列＝主表第24行。附件：弥补亏损附表四.xls

《企业所得税弥补亏损明细表》填表说明： 1.第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。 2.第2列“纳税调整后所得”，第6行按以下情形填写：（1）表a100000第19行“纳税调整后所得”＞0，第20行“所得减免”＞0，则本表第2列第6行=本年度表a100000第19-20-21行，且减至0止。第20行“所得减免”＜0，填报此处时，以0计算。（2）表a100000第19行“纳税调整后所得”＜0，则本表第2列第6行=本年度表a100000第19行。第1行至第5行填报以前年度主表第23行（2013纳税年度前）或以前年度表a106000第2列第6行（2014纳税年度后）“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”号表示）。发生查补以前年度应纳税所得额的、追补以前年度未能税前扣除的实际资产损失等情况，该行需按修改后的“纳税调整后所得”金额进行填报。 3.第3列“合并、分立转入（转出）可弥补亏损额”：填报按照企业重组特殊性税务处理规定因企业被合并、分立而允许转入可弥补亏损额，以及因企业分立转出的可弥补亏损额（转入亏损以“－”号表示，转出亏损以正数表示）。 4.第4列“当年可弥补的亏损额”：当第2列小于零时金额等于第2+3列，否则等于第3列（亏损以“-”号表示）。 5.“以前年度亏损已弥补额”：填报以前年度盈利已弥补金额，其中：前四年度、前三年度、前二年度、前一年度与“项目”列中的前四年度、前三年度、前二年度、前一年度相对应。 6.第10列 “本年度实际弥补的以前年度亏损额” 第1至5行：填报本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。 7.第10列 “本年度实际弥补的以前年度亏损额” 第6行：金额等于第10列第1至5行的合计数，该数据填入本年度表a100000第22行。 8.第11列 “可结转以后年度弥补的亏损额” 第2至6行：填报本年度前4年度尚未弥补完的亏损额，以及本年度的亏损额。 9.第11列 “可结转以后年度弥补的亏损额合计” 第7行：填报第11列第2至6行的合计数。

8，补亏损在利润表中如何填列

1."营业收入"项目,反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额.本项目应根据"主营业务收入"和"其他业务收入"科目的发生额分析填列.企业一般应当以"主营业务收入"和"其他业务收入"总帐科目的贷方发生额之和,作为利润表中"营业收入"的项目金额.当年发生销售退回的,以应冲减销售退回主营业务收入后的金额,填列"营业收入"项目. 2."营业成本"项目,反映企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额.本项目应根据"生营业务成本"和"其他业务成本"科目的发生额分析填列.企业一般应当以"主营业务成本"和"其他业务成本"总帐科目的借方发生额之和,作为利润表中"营业成本"的项目金额.当年发生销售退回的,应加上销售退回商品成本后的金额,填列"营业成本"项目. 3."营业税金及附加"项目,反映企业经营业务应负担的消费税、营业税、城市建设维护税、资源税、土地增值税和教育费附加等.本项目应根据"营业税金及附加"科目的发生额分析填列. 4."销售费用"项目,反映企业在销售商品过程中发生的包装费、广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费等经营费用.本项目应根据"销售费用"科目的发生额分析填列. 5."管理费用"项目,反映企业为组织和管理生产经营发生的管理费用.本项目应根据"管理费用"的发生额分析填列. 6."财务费用"项目,反映企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用.本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列. 7."资产减值损失"项目,反映企业各项资产发生的减值损失.本项目应根据"资产减值损失"科目的发生额分析填列.企业应当以"资产减值损失"总帐科目借方发生额减去贷方发生额后的余额,作为利润表中" 资产减值损失"的项目金额. 8."公允价值变动收益"项目,反映企业应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益.本项目应根据"公允价值变动损益"科目的发生额分析填列,企业应当以"公允价值变动收益"总帐科目贷方发生额减去借方发生额后的余额,作为利润表中" 公允价值变动收益"的项目金额.相减后如为负数,表示(借方)净损失,本项目以"-"号填列. 9."投资收益"项目,反映企业以各种方式对外投资所取得的收益.本项目应根据"投资收益"科目的发生额分析填列.如为(借方)投资损失,本项目以"-"号填列. 10."营业利润"项目,反映企业实现的营业利润.如为亏损,本项目以"-"号填列. 11."营业外收入"项目,反映企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入.本项目应根据"营业外收入"科目的发生额分析填列. 12."营业外支出"项目,反映企业发生的与经营业务无直接关系的各项支出.本项目应根据"营业外支出"科目的发生额分析填列. 13."利润总额"项目,反映企业实现的利润.如为亏损,本项目以"-"号填列. 14."所得税费用"项目,反映企业应从当期利润总额中扣除的所得税费用.本项目应根据"所得税费用"科目的发生额分析填列. 15."净利润"项目,反映企业实现的净利润.如为亏损,本项目以"-"号填列.

本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款 5.　重新分配利润借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）贷：以前年度损益调整 7.重新分配利润借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润 8.经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录：借：所得税贷：应交税金--应交所得税借：应交税金--应交所得税贷：资本公积借：本年利润贷：所得税

1. 所得税是按季度申报的，如果这个月的收入加上本季度其他两个月仍为负数的话，就不用交税了；如果为正数的话是要交税的。然后在明年四五月汇算清缴的时候，填写一套汇算清缴表，税务局审查后是会退税。2. 现在都应该是网上申报了。报所得税的时候，只有一张所得税申报表。把3个月份的收入、成本、费用都加总，然后把利润总额加总，如实填写就可以了。平时报错了不要紧的，汇算清缴为主要。交税，指的是一笔收入所要负担的增值税或者营业税以及附加费，并不是指企业所得税。企业所得税的缴纳还是照我上面所说的来。利润弥补亏损并不是会计账务上的调整，而是纳税方面的，因此不用调整利润表，而是在申报所得税和汇算清缴的时候将弥补亏损体现出来