退税为0免税证明怎么开，请问一下我司有一批退运货物但未申报退税及开票那要如何开未

来源：整理时间：2022-11-04 22:31:52 编辑：税务知识手机版

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1，请问一下我司有一批退运货物但未申报退税及开票那要如何开未
2，孩子上小学开个体经营户免税证明怎么办
3，我有批化肥出口退税率为0购买是的增值税专用发票未认证应如何
4，免税证明要到什么地方去开
5，免税证明怎样办理
6，有个问题想请教一下外贸企业购进的货物出口退税率为零其进项
7，生产企业出口退税中零申报怎样操作

1，请问一下我司有一批退运货物但未申报退税及开票那要如何开未

去税务局办，带好退税联出口报关单，发票，箱单等相关单证。提醒下，目前对于退运货物基本100%查验的。

进入企业出口退税系统中，进入-单证申报录入-退运补税证明申请表，填完表后，打印，同时生成一份单证申报软盘，。带退运补税证明申请表和软盘、公章交退税科，

请问一下我司有一批退运货物但未申报退税及开票那要如何开未

2，孩子上小学开个体经营户免税证明怎么办

个体户免税的话无需开免税证明的，符合国家免税就享受免税，税务局无权干涉，也不会打证明的，因为没有打免税证明的规定，只有打纳税证明的规定。　　如果是经审批减免税的，你拿上批文就可以了。

你好。注册公司确实必须是商业办公性质的地址。如果你年开票在80万以上是强制转为一般纳税人，征收17个点的增值税，如果你有进项增值税专用发票可以抵扣还好，如果没有进项票，那最好还是经营小规模纳税人公司为好。

孩子上小学开个体经营户免税证明怎么办

3，我有批化肥出口退税率为0购买是的增值税专用发票未认证应如何

出口退税率为0即出口不退税商品，按规定这部分要视同内销计提销项税的。如果你是一般纳税人，用你的出口销售收入FOB价/1.17*0.17得出你的销项税，你收到的增值税发票无论按规定是否可以抵扣都必须认证，可以抵扣的认证后抵扣（不允许抵扣的要做进项转出），而未认证的要以含税价入成本不得抵扣，回头国税局会有滞留票预警，你给写个为什么产生滞留票（也就是过期没认证）的说明提交给国税局；如果你是增值税小规模纳税人，销项税=出口销售收入FOB价/1.03*0.03，收到的增值税专用发票不认证，用含税价进成本。

我遇到过此类事情，因为没有认证，请教国税老师，说没有认证那就意味着单证不齐，而且发票信息也不会在他们的审核系统中，所以有退税的肯定是没有了。需要转内销征税估计你的是要作为内销处理，如果有重开的进项发票，那起码不用征税，还是免税。最终还是要问下国税管理员。

您好：这样来说，您应当是外贸公司了，我公司就是专业复合肥料生产厂家，对此比较了解。为了支持三农，国家规定绝大多数化肥都属于免征增值税的，化肥生产厂家可以为客户开具增值税发票，但实际上化肥厂家并不用相应的增值税。也就是说，即使是化肥生产厂给您开了增值税发票，实际上在您的价格中也是没有包含增值税的。您可以与化肥厂家沟通，问他这个价格中实际有没有加上增值税那一部分，如化肥厂家说是加在价格中，那就可以要求化肥厂家退还相应税款。当然还有一种情况就是您进化肥的这个化肥厂家因为其他条件的限制，并不具备免征增值税的资格，如果那样，化肥厂还是要交相应的增值税的，就没有办法要求退还税款了。下面是我公司增值税免征说明书，您看看就会明白的 http://www.yuzhongao.cn/athena/certify/yufufeiliao.html

我有批化肥出口退税率为0购买是的增值税专用发票未认证应如何

4，免税证明要到什么地方去开

免税证明应该在地税开具。　　1、加工贸易备案　　从事来料加工贸易的外贸企业应持以下资料到主管退税机关备案：　　①《加工贸易业务批准证》;　　②《来料加工登记手册》;　　③进、出口合同;　　④主管退税机关要求提供的其他资料。　　2、来料加工免税证明的办理　　外贸企业以“来料加工”贸易方式免税进口原材料、零部件后，凭海关核签的来料加工进口货物报关单和来料加工登记手册向主管其出口退税的税务机关办理“来料加工免税证明”，并转交给生产企业。由进行加工的生产企业持此证明向主管其征税的税务机关申报办理免征其加工或委托加工货物及其工缴费的增值税、消费税。　　3、来料加工贸易的核销　　货物出口后，外贸企业应持下列资料向主管退税机关申请办理核销手续：　　①来料加工出口货物报关单;　　②海关已核销的来料加工登记手册或结案证明;　　③出口收汇核销单;　　④主管退税机关要求提供的其他资料。　　免税是指按照税法规定免除全部应纳税款，是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定，是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。　　法定免税是指在税法中列举的免税条款。这类免税一般由有税收立法权的决策机关规定，并列入相应免税税种的税收法律、税收条例和实施细则之中。这类免税条款，免税期限一般较长或无期限，免税内容具有较强的稳定性，一旦列入税法，没有特殊情况，一般不会修改或取消。这类免税主要是从国家(或地区)国民经济宏观发展及产业规划的大局出发，对一些需要鼓励发展的项目或关系社会稳定的行业领域，给予的税收扶持或照顾，具有长期的适用性和较强的政策性。

个体户免税的话无需开免税证明的，符合国家免税就享受免税，税务局无权干涉，也不会打证明的，因为没有打免税证明的规定，只有打纳税证明的规定。如果是经审批减免税的，你拿上批文就可以了。

5，免税证明怎样办理

办理征免税证明所需材料一、内资鼓励项目办理征免税证明所需材料1、填写的征免税证明申请表2、进口设备的合同、发票、样本4、海关认为必要的其他文件二、办理外资鼓励项目《征免税证明》时需提交下列有关单证1.加盖申请单位公章的《进出口货物征免税申请表》一份（详见下载中心：进出口货物减免税申请表）；2.该批进口设备的合同、发票、装箱单（正本或复印件）；3.项目主管部门出具的项目确认书（复印件）及随附的进口设备清单（正本）；4.海关认为必要的其他文件（设备样本、技术说明等）；5.代报企业需提供进口单位的委托书（详见下载中心：进出口货物减免税申请表）。三、外资鼓励项目项下《进出口货物征免税申请表》填制要求1、申请单位海关代码：填写企业注册的海关十位编码；2、申请单位名称：按照《国家鼓励发展的内外资项目确认书》填写；3、征免性质/代码：鼓励项目—789；4、项目统一编号：按照《国家鼓励发展的内外资项目确认书》填写；5、产业政策审批条目代码：按照《国家鼓励发展的内外资项目确认书》填写；6、审批部门/代码：填写项目统一编号的前四位；7、项目性质/代码： A(中外合资企业)、B（中外合作企业）或C（外资企业）；8、进出口岸海关名称：天津关区内通关使用的填写“天津关区0200”；天津关区外通关使用的按当地海关要求填写；9、合同号：对外签约的合同编号；10、审批依据：署税（1997）1062号；11、成交方式：CIF；12、运费（率）：为空；13、币制：为空；14、保费（率）：为空；15、币制：为空；16、杂费（率）：为空；17、币制：为空；18、对外签约单位海关代码：与申请单位海关代码的填写要求相同；19、对外签约单位名称：与申请单位名称的填写要求相同；20、备注：填写单项政策、商品所对应的文件号；21、序号：填写同批进口货物顺序号；22、税则号列：根据归类总规则正确归类并填写；23、商品名称：按照《中华人民共和国海关进出口商品规范申报目录》填写，并与随附单证相符；24、规格型号：按照《中华人民共和国海关进出口商品规范申报目录》填写，并与随附单证相符；25、数量：按照进口货物装箱单填写；26、单位：按照进口货物装箱单填写；27、总价：按照发票填写；28、币制：按照发票填写；29、原产国（地区）：按照合同、发票填写；四、科教用品办理征免税证明所需材料：1、征免税申请表（详见填写要求）。2、进口设备的合同、发票。3、设备样本说明。4、科研单位如已转制为企业，需提供该进口设备所用于的项目的课题报告。5、海关认为必要的其他文件。所进设备的具体情况（如设备功能概述、安放地点、固定资产归属

6，有个问题想请教一下外贸企业购进的货物出口退税率为零其进项

新增值税税法上规定：十、出口货物退（免）税我国出口退税基本原则是“征多少、退多少”、“未征不退和彻底退税”。（一）我国出口货物退（免）税的基本政策1．出口免税并退税：出口货物负担过税（1）“先征后退”：有出口经营权的外贸企业收购后直接出口货委托其他外贸企业代理出口的货物，即外贸企业收购货物出口。（2）“免、抵、退税”：一般纳税人生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产(包括视同资产)货物，即一般纳税人生产企业自产货物出口。出口退（免）税货物的四个条件：属于增值税、消费税征税范围；报关离境；在财务上作销售处理；出口收汇并已核销。有些出口货物虽然不具备上述四个条件，但国家特准退还或免征增值税、消费税：①对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物;②对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物;③外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物;④企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物2．出口免税不退税：出口货物未负担过税、或负担的税核算不清来料加工复出口的货物；避孕药品和用具、古旧图书；出口计划内卷烟；军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物免税；国家规定的其他免税货物。小规模纳税人生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；外贸企业从小规模纳税人购进并持普通发票的货物出口；外贸企业直接购进国家规定的免税货物出口的。3．出口不免税也不退税：限制出口货物国家计划外出口的原油；援外出口货物（对利用中国政府的援外优惠贷款和合作项目基金方式下出口的货物，比照一般贸易出口，实行出口退税政策）；国家禁止出口的货物（天然牛黄、麝香、铜及铜基合金等）对没有进出口经营权的商贸企业，从事出口贸易不免不退。（二）出口货物应退税额的计算1.“免、抵、退”税的计算方法（1）对于原材料完全从国内购进，“免、抵、退”税顺序分成五个步骤进行操作：　　①“剔税”----调整用于外销货物生产的进项税额：计算不得免征和抵扣的税额　　当期免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×汇率×（征税率-退税率）会计处理上作为“进项税转出”计入外销成本。　　②“抵税”：计算当期应纳增值税额　　当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期全部进项税-当期不得免征和抵扣税额）-上期留抵税额　　当期应纳税额＜0，为期末未抵扣税额（有资格申请退税）；若应纳税额＞0，为本期应缴增值税。　　③“算尺度”：计算免抵退税最大限额[会计通过“应交税金-应交增值税（出口退税）”核算]　　免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×退税率　　④确定应退税额：Min（当期期末未抵扣税额，当期免抵退税额）　　⑤确定免抵税额（倒计平衡关系，会计上称“出口抵减内销产品应纳税额”）（2）对于出口企业进料加工复出口计算“免、抵、退”税：　　①“剔税”　　当期免抵税不得免征和抵扣税额=（当期出口货物离岸价×汇率－当期免税购进原材料价格）×（征税率－退税率）免税购进原材料价格组成=货物到岸价+海关实征关税和消费税　　②“抵税”　　③“算尺度”　　免抵退税额=（当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价－当期免税购进原材料价格）×退税率　　④确定应退税额　　⑤确定免抵税额企业为外销货物生产的进项税在出口退税计算中被“三分”，一部分作进项税转出，转入外销成本，影响企业所得税；一部分作为免抵税额抵减了内销应纳税额，需要缴纳城建税；一部分作为应退增值税（应收出口退税）。 2.“先征后退”的计算办法外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口环节的增值税免征，对其收购货物，应依据购进出口货物增值税专用发票(特准退税的12类出口货物普通发票)上所注明的进项金额和退税率计算出口退税。应退税额=外贸收购不含增值税购进金额×退税率

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7，生产企业出口退税中零申报怎样操作

生产企业退（免）税申报系统按有出口业务申报时步骤一样操作，先读入上月税务部门反馈信息，再进入当月申报系统，按向导提示步骤一步步录入，生成明细申报，因系统自认上月反馈信息，这个月虽然无业务，零申报也要按照系统要求一步步完成，上月应退税额，期末留抵等数据一并要转到下月的，否则上月信息过不来，系统不能跳月使用。你如果不申报税务部门也是不允许的，本月无法完成申报，反馈，下月也无法使用。零申报空表也是要打印的，各项手续、各部门的签字也是不能少的，资料一并装订。

企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作: 一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空. 二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609. 三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增. 1 所属期自动生成. 2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成. 3 所属期标志自动生成. 4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空. 5 出口报关单号视情况而定 a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002. 6 出口日期为报关日期. 7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空. 8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空. 9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH. 10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率. 11 出口商品名称自动生成. 12 单位自动生成. 13 出口数量为实际的出口数量. 14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD. 15 原币币别自动生成. 16 原币离岸价为报关的FOB价. 17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额. 18 人民币离岸价自动生成. 19 美圆汇率同原币汇率. 20 美圆离岸价自动生成. 21 征税税率自动生成. 22 退税率自动生成,由商品代码决定. 23 征退税差额自动生成. 24 应退税额自动生成. 25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空. 26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入. 27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报. 四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作. 1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改. 2 所属期自动生成. 3 序号规则同出口货物明细申报录入. 4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填. 5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字. 6 外汇核销单号为核销单上号码. 7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换. 8 保存.进行下一笔操作. 9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报. 五基础数据采集-生成出口货物冲减明细. 这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单 1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工. 2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致. 3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致. 4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致. 5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致. 6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致. 进行出口货物冲减: 1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空. 六免抵退税申报-生成明细申报数据. 1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定. 2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定. 3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建. 七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据. 八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存. 九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据. 十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业. 十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受). 十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理. 十三将最终的数据报送到税务机关. 十四免抵退税申报-打印申报报表. 打印以下报表: 1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细） 2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐） 3 出口货物免、抵、退税申报汇总表 4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）企业当月的申报工作至此结束. 注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例. 2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤. 3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.

零申报就是把当月的无税额,在申报表中填写为零,但一样需要报送税务机关,仍应填写纳税申报表，抄报税程序与非零申报一样。