如何做好企业财税？
这个题目太大了，越是描述的笼统越是难回答。而且题目中也没有明确到底是想做好企业财务还是想做好企业税务？虽然不好得出有针对性的回答，但是仔细想想这个两个方面都是有共同点的。第一，要有规范的制度。没有规矩不成方圆，有良好的制度，能让坏的人干成好事，没有良好的制度，也能让好人干坏事。一个企业很关键的一点就是要有健全的财务管理制度，无论是内部的财务会计还是对外的税务事宜都要有一个比较完善的制度作为一个框架，否则的话就很难让企业得到良好的发展。
第二，要有优秀的人才。事总是有人来干的，人的素质决定着事情的成败。企业要发展必须要有优秀的人才，特别实在财务管理方面必须要有优秀的人才。财务方面的优秀人才和业务与技术方面的优秀人才有很大的不同，最主要的一点要职业道德要好，因为企业经营的好坏，最终的体现成果就是在财务方面，如果在财务方面的人才职业素质不行，那就会出现蛀虫，千里大堤，毁于蚁穴，一个蛀虫就有可能让一个优秀的企业慢慢的变成亏损的企业，最后有可能变成破产的企业第三，要有制衡的机制。
再好的人才也很难摆脱部门利益的诱惑。一个企业，如果没有相应的制衡机制，那么财务方面虽然没有个人问题，但有可能会出现部门方面的问题，从而影响企业的健康发展。这三个方面是从宏观的角度来进行分析，也是一个企业经营者需要把握的重要方向。从具体的业务来看，如果做好一个企业的财税工作，有很多的回答已经讲的比较透彻，我这里就简要的描述一下要点。
要对企业自身的经营状况有一个比较透彻的了解，特别是企业的经营方式。只有了解了本企业的经营特点才能够把业务知识和企业的长远利益结合起来，更好的发挥财务方面的特长。要加强学习，不断提高自己的业务技能。中国现在的发展非常快，很多的政策和业务知识会不断的出现，如果不能加强学习就很难跟上时代，就有可能为企业的发展没有一个很好的知识储备。
房地产企业如何做税收筹划？
针对房地产企业而言，传统的税收筹划集中在土地增值税上，土地增值税筹划的总体思路是，降低增值额进而降低增值率，以达到少交甚至不交土地增值税的目的。土地增值税的筹划方法主要有一下几种：（1）利用临界点从纳税筹划的角度考虑，企业可选择适当的开发方案，避免因增值率稍高于起征点而造成税负的增加。企业也可以利用土地增值税的临界点进行筹划，避免出现适用更高一级税率的情况。
（2）收入分散对于包含装修和相关设备的房屋，可以考虑将合同分两次签订。（3）选择适当的利息扣除方法房地产企业贷款利息扣除的限额分为两种情况，一种是在商业银行同类同期贷款利率的限度内据实扣除，另一种是按税法规定的房地产开发成本的10%以内扣除。（4）代收费用并入房价这些费用一般先由房地产企业收取，后由房地产企业还会因此而有结余。
对于代收费用有两种处理方法，第一种是将代收费用计入房价中向购买方一并收取；第二种是在房价之外单独收取。（5)增加扣除项目金额（6）费用转移、加大开发成本（7）成本核算对象筹划房地产公司在同时开发多处房地产时，可以分别核算，也可以合并核算，两种方式所缴纳的税额是不同的，这就为企业选择核算方式提供了税收筹划空间。
如何搞定小企业的税务问题？
中国在经济发展过程中，中小企业对经济的贡献非常大，中小企业占企业比例高达90%以上，中小企业在市场经济、创造就业中有着不可忽视的作用。作为财务人员，在中小企业从事财务工作的人占多少数，很多小企业甚至只有一两个财务人员，如何发挥个人力量做好小企业财务工作，适当调节税收，降低企业税负、平衡每月税款缴纳就显得尤为重要。
那么作为财务人员如何搞定小企业的税务问题？1、小企业涉及到的纳税申报问题。小企业的财务人员多是总账会计，而总账会计不仅仅做财务核算工作还进行税务申报。很多会计刚刚在小企业做账的时候，不明白每月到底如何进行纳税申报工作，不知道该申报何种税种，什么时候去申报，模糊不清，也怕自己申报数据有误或者有所遗漏，现在我告诉你方法。
我们去税务局做税务登记工作的时候，主管税务机关就会根据企业经营情况做相应的税种核定工作，这个大家可以在税务局网站上看自己的税种认定明细。增值税、城建税、教育费附加（以及地方教育附加）：这个是一起进行申报的，当你在网上进行操作增值税申报的时候，系统默认连同该税种一起申报了，网上都是无纸化申报。这个税种都是按月申报，也就是当月15号前，申报上个月的数据。
如果企业为增值税一般纳税人，要先在开票系统进行抄报税，然后再在官网上进行纳税申报工作。至于增值税认证及开票细节我后面问答再讨论。个人所得税：只要企业在正常开业，都需要申报个人所得税，一般也是按月进行申报，当月15号前，申报上个月的数据。企业所得税：大多数小企业是按照季度或者半年申报的，也就是4月份申报一第季度、7月份申报第二季度、10月份申报第三季度，下年度5月之前进行所得税汇算清缴。
一般来说前三个季度大家申报的时候尽量降低预缴纳的所得税，给年终汇算清缴预留较大的税务筹划空间。印花税、房产税、城镇土地使用税：这个大多数也是按季或者半年来申报的，比如房产税，小企业有房屋土地就需要征税房产税及城镇土地使用税了。契税、耕地占用税、车辆购置税等小税种平时也涉及不到，他们一般很少发生，也就无需征税了。
2、增值税如何处理、如何恰当平衡税负问题。由于营改增后，所有企业只有正常经营发生业务，都会涉及到增值税。那么增值税我们如何处理了？增值税纳税人划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人直接按销售额计算缴纳增值税了，不存在抵扣问题。一般纳税人可以抵扣进项税，所以大多数企业会选择一般纳税人，这样可以更好地降低税负。
这里小规模纳税人不作讨论。作为一般纳税人，发票认证时间（也就是进项）、开票时间（销项）处理恰当好，可以确定本期缴纳多少增值税以及平滑每个月纳税额，也可估算每月增值税实际税负。每个地方的税务局会对增值税缴纳有一定的指标执行，这个就需要知道当地增值税税负了，明确本月大概缴纳多少增值税，只需匡算本期采购的进行以及销售的销项。
当期缴纳的增值税=销项税-进项税。企业一般在25号左右就停止开票了，并计算本月开具的发票。如果本期开出的票较大，也就是销售较多，可以多认证些购入的进行，或者联系供应商提前开票。若本期进项较多，可以提前开具销项，进行平滑。但是，也不是说每个月的缴纳税额都是一样，某个月多某个月少，也是可以的。3、企业的主要税种的实际税负率问题。
税负率的计算：增值税税负率=当期缴纳的增值税/不含税的销售额；所得税=当期缴纳的所得税/应纳税的收入。每个行业都有不同的增值税税负率。因为每个行业产品的毛利有很大差异，比如说商贸企业的毛利低，增值税税负率是低于1%的，而医药制造毛利搞，税负率就很高了7%左右，大多数制造业来说，其税负率1.5%至2.5%之间，因为超过3%税负，一般纳税人的认定就没有意义了。
企业所得税的实际税负可能在千分之三到千分之五左右了，当然每个地区执行标准不同。4、如何做财务账不会产生税法与会计上的确认差异。小企业本来经营数据较好掌握，各项成本费用都可以直接匡算出来，所以财务做账一般按税务思路做账，也就是一切以发票进行账务处理，比如采购来进行即做材料采购，销售开票即确认销售收入，这样和税务申报事项也好统一，也方便税收调节等。
中大型企业如何做好纳税筹划？
中大型企业要做好纳税筹划，主要是把两个方面的事情做好。这两个方面可以总结为知己知彼和未雨绸缪。一、知己知彼是说企业要清晰的企业自身的情况和税法相关的规定。知已：企业的税务筹划人员首先要对企业的产品、业务流程、组织架构、业务数据和财务数据等方面的信息了解清楚，或者要能建立好这些收集这些信息的渠道和相关的联系人；知彼：企业的税务筹划人员要对税法的相关规定非常清晰。
这个不仅是国家相关部门颁布的法律法规，还包括和企业业务相关的税收优惠的范围、条件和相关的流程。比如说企业要在企业增值税方面做好税务筹划，一方面要知道自己的企业销售的是什么样的产品，产品是否自有知识产权、产品如何定价、产品的增值税负情况；另一方面，要知道税法中对不同产品的增值税率是如何安排的、税收优惠政策有哪些。
举个具体的例子，税务筹划人员了解到，企业的自主开发的产品，是软件嵌入在硬件中进行销售和定价的，按照13%缴纳增值税。同时税务筹划人员也了解到，税法中对自有知识产品的软件产品单独销售时，可以按照3%的优惠增值税率即征即返。知己知彼之后，税务筹划的方案自然就是主动调整公司产品销售和计价方式、实施软件产品的独立核算和知识产权注册等。
通过这样的方案让公司软件产品税负由13%降低至3%。二、未雨绸缪是说企业用发展的眼光来看待税务筹划的模型演算、风险预判、流程管理。企业的税务筹划不会是一蹴而就的，往往需要通过方案的测算和决策，并由公司相关的部门配合统一实施。这就需要企业的税务筹划人员能够组织做好相关预测数据和各种模型的推演，同时要和公司的管理层和相关部门做好沟通和协调工作。
同样上述软件退税的方案来举例：税务筹划人员需要1、 收集和测算未来软件产品的开发计划、软件产品注册需要的周期、注册后软件产品在测算纳税期间能够产生的收入、相应收入能够带来的税收节约金额等信息。2、 将软件退税的测算方案中的各种风险、可能性说明清楚，并请公司管理层评审和决策。3、 根据管理层的决策，安排税务筹划的工作流程和相关的职责。
如何做一个公司的税务筹划呢？
税务筹划，可以从节税的角度来说，6个方面，2020年很实用，手把手教你操作：1、 年会礼品发放，有何个人所得税风险？如何节税？企业在业务宣传、年会、促销会等活动中，都会给到场人员给予一些礼品的发放。那么，对于企业所发放的礼品是否需要代扣代缴个人所得税呢？业务描述某城市综合体，在开业期间，对前来光顾的客户微信扫码关注，便可以领取一份礼品。
那么，对于公司给客户随机发放的开业礼品，是否需要代扣代缴个人所得税呢？政策依据：根据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部 税务总局公告2019年第74号）第三条规定：企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品，个人取得的礼品收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。
政策解析：通过对以上政策的解析，对于公司在开业期间给前来光顾的客户所赠送的礼品，需要按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，个人所得税由企业代扣代缴。如果企业赠送的不是“礼品”，而是具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品，则不需要缴纳个人所得税。2、 工资与年终奖，如何分配？个人所得税最少？2019年1月1日开始，新个人所得税法对个人取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得作为综合所得按年进行个人所得税缴纳，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独作为全年一次性奖金计算缴纳个人所得税。
那么，对于个人取得年度收入如何划分综合所得与全年一次性奖励？个人所得税最少呢？业务描述张三2019年取得工资薪金收入10万元，可在税前扣除的专项扣除、专项附加扣除、其他扣除共计5万元，年终公司发放奖金4万元。那么，张三2019年如何分配工资薪金与全年一次性奖金，个人所得税最少？政策依据：根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条第（一）项规定：居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。政策解析：根据个人所得税法相关规定，对于个人在一年中取得的综合所得与奖金，由于其缴纳的形式不同，结合全年一次性奖金计算方式，得出综合所得与奖金分配临界点如下:3、 员工福利发放，有何个人所得税风险？如何节税？咱们中国人是一个非常注重节日的国家，中秋节、端午节、春节，都会给员工发放一些福利，那么，对于企业给员工发放的福利，是否需要代扣代缴个人所得税呢？业务描述2019年中秋节嘉诚公司给员工每人发放了一盒月饼，月饼单价500元每盒，员工在领取月饼时，在发放表上签订。
财务在列支福利的账务处理中，将发放表附在记帐凭证后，这样一来，公司给员工发放的节日福利，是否需要代扣代缴个人所得税？政策依据：根据2012年4月11日，国家税务总局开展的“所得税相关政策交流”在线网友回复中体现：[ 所得税司巡视员 卢云 ] 根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。
但目前我们对于集体（非人人有份）享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。政策解析通过对以上政策的解析，对于企业发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。因此，企业给员工发放的月饼，应并入工资薪金缴纳个人所得税。如果企业改变一下处理方式，可能结果就不一样了。如：月饼是在员工会餐时吃掉的，同时，财务在进行会计处理时凭证与摘要显示“员工会餐购月饼一批”，这样一来，月饼就属于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，不征收个人所得税。
因此，同一盒月饼，不同的表现形式，就有不同的纳税结果。4、 员工旅游奖励，有何个人所得税风险？如何节税？企业为了激励员工，花样也是多种多样，有物资奖励、有股权激励、旅游奖励也是非常普遍，可是，面对旅游奖励是否存在涉税风险呢？业务描述：某汽车4S店为了激励销售顾问完成销售任务，对达成年度销售目标的销售顾问，公司免费提供欧洲7国游，同时，可以携带家人一同出国旅游。
那么，对于公司提供的奖励福利，是否需要缴纳个人所得税？政策依据：根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税[2004]11号）文规定：对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
其中，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并，按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税；对其他人员享受的此类奖励，应作为当期的劳务收入，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。政策解析：通过对以上政策的分析，公司实行营销业绩奖励，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。
也就是说，公司对营销人员进行的旅游奖励，应该根据所发生费用并入工资薪金缴纳个人所得税，对员工家属应按劳务报酬缴纳个人所得税，个人所得税由公司代扣代缴。如果公司组织参观的是一些“革命纪念馆”、“毛泽东故居”等具体教育意义的地方，则属于“红色教育”，列入职工教育经费，这样一来，就可以免征个人所得税。5、如何通过“差旅费”进行个人所得税节税筹划？在企业经营过程中，员工出差是一件非常普通的事情，殊不知，就员工出差还这项业务，还能够发挥纳税筹划的效果。
业务描述：王成是销售部经理，一个月几乎有20天在全国跑业务，一份付出一份回报，每个月的工资也在3万元左右。每个月财务在发工资时所代扣代缴的个人所得税也让王成很是头疼，总想找办法避避税。那么，有什么办法可以筹划一下吗？政策依据：根据国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发〔1994〕89号）第二条第（二）项规定：差旅费津贴、误餐补助，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。
政策解析：通过对以上政策的分析，差旅费津贴、误码餐补助，不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。由于王成的工作性质，长期在外出差，公司可以按以上方法进行筹划的纳税筹划：1、将原来工资每月3万元，降低至每月1万元，年收入不超过12万元，免于个人所得税汇算清缴，而且工资在扣除专项扣除、专项附加扣除、其他扣除之后，个人所得税已经很少了，几乎可以忽视不计；2、其他工资，以出差补贴的形式给到王成（当然，公司得有出差补贴标准，如：1000元/天），由于差旅费津贴不属于工资薪金性质，不征收个人所得税。
这样一来，王成的个人所得税将得到极大的降负。6、 员工车辆补贴，有何个人所得税风险？如何节税？随着私家车的不断增多，公务车已经不再成为企业的必须品了，随之而来的却是公务用车补贴，对于公司用车补贴，在税收缴纳上有何规定呢？业务描述：张三是嘉诚公司的总经理，在日常对外接洽业务中，公司未备置公务用车，每月按3000元标准报销公务用车补贴，报销形式为油料费、维修费等。
那么，对于张三报销车辆补贴是否需要缴纳个人所得税？政策依据：1、根据《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕245号）相关规定近来，一些地区要求明确个人因公务用车制度改革取得各种形式的补贴收入如何征收个人所得税问题。据了解，近年来，部分单位因公务用车制度改革，对用车人给予各种形式的补偿：直接以现金形式发放，在限额内据实报销用车支出，单位反租职工个人的车辆支付车辆租赁费（“私车公用”），单位向用车人支付车辆使用过程中的有关费用等。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条的有关规定，现对公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下：一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。二、具体计征方法，按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题”的有关规定执行。
2、根据《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发〔1999〕58号）第二条规定：关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月“工资、薪金”所得计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后计征个人所得税。
公务费用的扣除标准，由省税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民政府批准后确定，并报国家税务总局备案。政策解析：在现实工作中，车辆补贴有多种形式，如：1、报销油料费；2、按实际公里数补贴；3、员工将车辆租赁给公司使用等。往往我们很多企业，认为这些形式不需要缴纳个人所得税，通过对以上政策的分析，因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
有限公司做纳税筹划，如何规避企业纳税风险？
谢谢邀请纳税筹划系指对有限公司有关涉税业务进行有效规划，制定一套综合性、完整的税务处理和解决规划的流程，从而达到合法合规、合理减少税负成本的目标。纳税筹划必须符合以下五个性质：规划性、合法性、效益性、综合性、可行性。一、纳税筹划的基本原则：（一）熟悉和掌握所在行业及其业务的税务政策，充分利用其优惠政策和适用条件；（二）纳税所属期的缴纳期限。
利用税款缴纳期的延展期或宽限期，充分发挥资金最大的使用价值；（三）合法关联交易的利用。合法关联交易，可以合理分摊成本，或者分享利润，或者享受税收优惠。（四）税种间的合理避税。充分利用不同税种的税率、税款计算办法、税款征收期限等。二、纳税筹划时可能出现的风险（一）税务筹划时对税务政策在实体规定的适用条件、程序规定的办理流程存在误解，从而未来出现税务风险。
（二）有限公司内部财务基础薄弱，会计账册设置不科学，有关出纳和会计人员出现重大差错。总而言之，一关通对此总结：目前，国家对税务对行重大改革，包括税收方面的营改增和机构方面的国税和地税合并。税务机关对企业的纳税情况已经初步实现大数据监管和各部门监管信息共享。有限公司负责人和财务人员应及时掌握税法法，了解税法实质和内容，引入专业会计师事务所对筹划方案进行反复推敲和检查，引入专业财务人才打好企业会计基础，从而减少税负成本和规避税务风险。
