新版固定资产加速折旧怎么填报，申报国税固定资产加速折旧表怎么填列

来源：整理时间：2022-10-27 11:12:43 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，申报国税固定资产加速折旧表怎么填列
2，固定资产加速折旧表季报如何填写
3，固定资产加速折旧扣除明细表怎么填
4，固定资产加速折旧表季报如何填
5，固定资产加速折旧季报表会计折旧额和正常折旧额怎么填写
6，固定资产加速折旧明细表怎么填
7，固定资产加速折旧季度申报时怎样填报
8，固定资产加速折旧申报表怎么填
9，固定资产加速折旧明细表怎么填写
10，固定资产加速折旧表怎么填
11，如何填报固定资产加速折旧扣除明细表

1，申报国税固定资产加速折旧表怎么填列

没有的就不需要填，直接提交就可以，有加速折旧的，把实际金额填上去就可以。

申报国税固定资产加速折旧表怎么填列

2，固定资产加速折旧表季报如何填写

点击我要办税，再点击压慎税费申报及缴纳。点击企业所得税季度申报。之后点击申报。点击左边的资产加速特攀折旧优惠明细表。之后选择对应的项目，填写资产原值，折旧等即可。

固定资产加速折旧表季报如何填写

3，固定资产加速折旧扣除明细表怎么填

先填按正常折旧方法计提的折旧，再按加速折旧方法计提的折旧，数据按你账面数填列即可

固定资产加速折旧扣除明细表怎么填

4，固定资产加速折旧表季报如何填

固定资产加速折旧表依实际情况填写即可，即当企业的固定资产有加速折旧的就填写，那个季度的折旧额相加；如果没有就不用填写。温馨提示：以上解释仅供参考。应答时间：2021-04-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

5，固定资产加速折旧季报表会计折旧额和正常折旧额怎么填写

按实填写，你企业的固定资产如有加速折旧的就填写，那个季度的折旧额相加，如果没有就填0，正常折旧，一般是按税务上的平均年限法也叫平均直线法计提的折旧，折旧额就是那几个月的累计折旧数据

6，固定资产加速折旧明细表怎么填

你好，很高兴回答你的问题折旧固定资产的年限为：房屋、建筑物，为20年; 飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 电子设备，为3年。企业在生产经营过程中使用固定资产而使其损耗导致价值减少仅余一定残值，其原值与残值之差在其使用年限内分摊，是固定资产折旧。确定固定资产的折旧范围是计提折旧的前提。[1]在所考察的时期中，资本所消耗掉的价值的货币估计值。在国民收入账户中也称为资本消耗补偿（capital consumption allowance）。固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。使用寿命是指固定资产的预计寿命，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。

7，固定资产加速折旧季度申报时怎样填报

此表为必填表，所以必须申报，但是，加速折旧是个新政策，并没有要求企业强制执行，如果企业暂时不需要使用该项政策，可以零申报。只需要把对应的行业选择正确，那三项附加税的税率填写正确，其他就补零。希望能帮到你

在上级未明确前，暂将实际享受的金额填在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（a类，2014年版）第8行“减征、免征应纳税所得额”。注意：会计处理、税法规定均采取加速折旧方法的，如无差异，则预缴纳税申报时不能填第8行“减征、免征应纳税所得额”。但仍然需要按规定填报《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》。

8，固定资产加速折旧申报表怎么填

1.根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）>等报表的公告》（国家税务总局公告2018年第26号）中的“A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》”及“填报说明”。　　2.填报原则：　　（1）自该固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内，必须填报本表。　　税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额；一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额，即该资产在不享受加速折旧情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。　　固定资产税收折旧与会计折旧一致的，纳税人不涉及纳税调整事项，但是涉及减免税核算事项，在月（季）度预缴纳税申报时，需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。　　固定资产税收折旧与会计折旧不一致的，当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时不进行纳税调增（相关事项在汇算清缴时一并调整），但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表；当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时进行纳税调减，同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。　　（2）自固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内，不填报本表。　　固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的，在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内，仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表，直至本年最后一次月（季）度预缴纳税申报。　　（3）本表第5列仅填报纳税调减金额，不得填报负数。　　（4）以前年度开始享受加速折旧政策的，若该固定资产本年符合第（1）条原则，应继续填报本表。

9，固定资产加速折旧明细表怎么填写

2014年自建厂房不可以一次性扣除。5月份购买的固定资产，看是不是专门用于研发和生产经营的仪器、设备，如果是可以一次性扣除，如果不是，则不能一次性扣除。因为厂房既不属于仪器、设备，单位价值也超过了5000元。对六个行业的小型微利企业，强调只有是2014年1月1日后新购进的专门用于研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，才允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。对所有行业企业持有的只有单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。http://szs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201410/t20141024_1154297.html

这个你要看你和税局要求的折旧方法有没有出入，如果有，你就需要调整这些折旧，那就会涉及到税收的问题了。

10，固定资产加速折旧表怎么填

根据《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）的如下规定：一、对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。　　对上述6个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。　　二、对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。　　三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。又根据《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）的如下规定：1、对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业(具体范围见财税〔2015〕106号文件附件)的企业2015年1月1日后新购进的固定资产，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。　　2、对上述行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。

此表为必填表，所以必须申报，但是，加速折旧是个新政策，并没有要求企业强制执行，如果企业暂时不需要使用该项政策，可以零申报。只需要把对应的行业选择正确，其他就补零。

11，如何填报固定资产加速折旧扣除明细表

您好,会计学堂李老师为您解答（一）行次填报1.第1行“一、六大行业固定资产”：填报六大行业（包括生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等行业）纳税人，2014年1月1日后新购进的固定资产，按照财税〔2014〕75号和国家税务总局相关规定的加速折旧政策计算的各项固定资产的加速折旧额；以及与按照税收一般规定计算的折旧额的差额。本表根据固定资产类别填报相应数据列。第2行至第7行，由六大行业中的企业根据所在行业固定资产加速折旧情况进行填报。2.第8行“其他行业”：由单位价值超过100万元的研发仪器、设备采取缩短折旧年限或加速折旧方法的六大行业以外的其他企业填写。3.第9行“二、允许一次性扣除的固定资产”：填报2014年1月1日后新购进单位价值不超过100万元的用于研发的仪器、设备和单位价值不超过5000元的固定资产，按照税法规定一次性在当期所得税前扣除的金额。小型微利企业研发与经营活动共用的仪器、设备一次性扣除，同时填写本表第10行、第11行。（二）列次填报除第17列外，其他列次有关固定资产原值、折旧额，均按税收规定填写。1.原值：填写固定资产的计税基础。自行建造固定资产，按照会计实际入账价值确定。2.本期折旧（扣除）额：按税法规定计算填写当年度折旧（扣除）额。3.累计折旧（扣除）额：按税法规定计算填写享受加速折旧优惠政策的固定资产自起始年度至本年度的累计折旧（扣除）额。4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本期加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。“累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映该类资产加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。（1）第17列、19列“正常折旧额”：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。会计上采取缩短年限法的，按照不短于税法上该类固定资产最低折旧年限和直线法计算的折旧额填报；会计上采取年数总和法、双倍余额递减法的，按照直线法换算的折旧额填报。当会计折旧额小于税法加速折旧额时，该类固定资产不再填报本表。（2）第18列、20列“加速折旧额”：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本年度实际计入应纳税所得额的数额。欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问