代扣代缴的增值税附加税怎么入账，代扣代缴的税费会计科目怎么做账

来源：整理时间：2022-11-08 08:44:25 编辑：税务知识手机版

1，代扣代缴的税费会计科目怎么做账

通过其他应付款核算。

问你们自己的会计，他肯定知道！

代扣代缴的税费会计科目怎么做账

2，营改增后对外支付中代扣代缴的可以抵扣的增值税怎么进行账务处

1、发copy生费用时，尚未支付借：费用相关科目贷：应付账款 2、代扣扣缴增bai值税借：应交du税费-增值税（进项税额）贷：银行存zhi款 3、支付时，借：应付账款贷：费用相关科目dao 银行存款

营改增后对外支付中代扣代缴的可以抵扣的增值税怎么进行账务处

3，代缴的税款如何做账

代缴的话，一般要先过一下“其他应收款”之类的科目缴纳之前：借：其他应收款贷：应交税金——xx税缴纳的时候借：应交税金——xx税贷：银行存款向应承担税款的个人或单位收回税款的时候：借：银行存款或相应的其他科目贷：其他应收款

你公司是在代甲公司开发票，注意：这样是涉嫌虚开增值税发票，最好跟老总讲清楚不要为了蝇头小利而惹麻烦。既然已经开了，就要把账做清爽。首先甲公司提供的税款不得入外帐只能入内帐，并且税款应由你公司账户缴纳，20万到账后，必须提现交甲公司，请甲公司开收据入内帐。不得从外帐的账户直接转甲公司。

代缴的税款如何做账

4，我公司代扣承包方的建筑营业税城建税教育附加税应如何入账

在支付工程款的同时代扣营业税、城建税、教育附加：借：“应付工程款”相关科目贷：现金或银行存款应交税费——应交代扣营业税、城建税、教育附加等相关科目实际代缴营业税、城建税、教育附加时：借：应交税费——应交营业税、城建税、教育附加等相关科目贷：银行存款

现在营业税已经没有了，改征增值税了。1.城建税(全名：城市建设维护税)和教育费附加的计税依据是：增值税、营业税和消费税的税额。(1)税率：市区的适用税率为7%。县城、建制镇的适用税率为5%。其他地区的适用税率为1%。(2)计算公式应纳城建税税额=（增值税、营业税、消费税）税额× 适用税率2.教育费附加(1)费率 3%(2)计算公式应纳教育费附加费=（增值税、营业税、消费税）税额× 3%3.地方教育附加费(1)费率 2%(2)计算公式应纳地方教育附加费=（增值税、营业税、消费税）税额× 2%

5，收到代扣代缴税款凭证怎么入账

取得的收入2113必须入账，这是税收法规和会计制度5261的规定。分录如下：4102借:应收账款贷1653:主营业务收入借:营业税金及附加贷:应交税费回-应交营业税借:银行存款答-**行应交税费-应交营业税贷:应收账款

取得的收copy入必须入账，这是税收法规和会计制度的规定。分录如下借：应收账知款 7400 贷：主营业务收入 7400借：营业税金及附加 400 贷：应交税费道-应交营业税 370 -XX税费附加 30借：银行存款 7000 应交税费-应交营业税 370 -XX税费附加 30 贷：应收账款 7400

先不填，然后到税务机关，根据要开的数额，先缴纳税金（因为是代开发票），这时就可以填上完税凭证号码了。

6，非贸易企业代扣代缴营业税和附加税如何做账

如果仅是代理合同，那么付汇时，银行会要求出具由国、地税局出具的付汇证明，而付汇证明的开具是要求代扣代缴营业税（没有附加税费）和企业所得税税的。假如公司与外国公司签订了一份价值100000元的合同。1、签订合同时：借：经营费用（管理费用） 100000元贷：应付账款（外国某公司） 100000元2、缴国税局企业所得税时：借：应付账款（外国某公司） 10000元贷：应交税金--企所--代扣 10000元借：应交税金--企所--代扣 10000元贷：银行存款式 10000元3、缴地税局营业税时：分录同2，税种改为营业税，金额改为5000元4、实际付汇时，请按剩余的85000元折合成外币付给外国公司，并将税单一并付给外方。

案1：那么。专管员说退税太麻烦，账面上我应该怎么做账，12年3月审计的时候计提了11年全年应计利息并交纳了营业税我公司经营贷款，那么就出现了重复计提了11年的利息，在计算利息的时候就已经计算了从贷款发生日到2月份的利息并交了营业税？具体的分录请告知一下，谢谢，但12年2月份的时候有几笔贷款回来了，建议留抵

7，交增值税附加税时其他店代缴做账时怎么做账

为了规范代扣代缴营业税及其附加的核算。在建设项目业主承建建设项目时实施源泉控制，即在给建筑施工单位拨付工程款时，委托支付方代扣代缴营业税及其附加。具体的账务处理应为在拨付工程款时按适用税率计算应代扣代缴的营业税款及附加，会计分录：借：预付工程款—××（拔款全额）贷：应缴税金—代扣代缴营业税（按规定税率计算应纳营业税。拨款全额）（适用税率）贷：应缴税金—代扣代缴城建税（应纳营业税×7％）贷：应缴税金—代扣代缴个人所得税[按工程结算收入×（1％－2.5％适用税率）]贷：应缴税金—代扣代缴企业所得税（拨款全额×1％。我区对建安企业实行附征所得税办法。）贷：其他应交款—代扣代缴教育费附加。（应纳营业税×3％）贷：其他应交款—代扣代缴交建费附加。（应纳营业税×4％）贷：银行存款[（拨款全额—（营业税、城建税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、交建费附加之和）]缴纳税款及附加时会计分录：借：应缴税金（各项代扣代缴税金）借：其他应交款（教育费相交建费附加）贷：银行存款（各项代扣化缴税金和附加之和）

按照发票借：应收账款等价税合计贷：主营业务收入不含税金额应交税费——应交增值税税额预交增值税借：应交税费——应交增值税贷：银行存款预交附加税：借：税金及附加贷：应交税费——xx税借：应交税费——xx税贷：银行存款