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代扣代缴增值税 怎么填,没有产生额怎样填写增值税代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单

来源:整理 时间:2022-12-02 04:47:05 编辑:税务知识 手机版

1,没有产生额怎样填写增值税代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单

没有产生业务,零申报处理。

没有产生额怎样填写增值税代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单

2,代开增值税发票缴纳税款申报表怎么填写

填写增值税申报表(小规模把纳税人适用)小规模纳税人申报表,代开专用发票申报时,将销售额按照销售货物应税劳务、应税服务金额,填写附表(一)在税务机关代开代开行下相应的行内,已缴纳的增值税税款填写在已纳税款行内。系统会自动带入到主表相应栏内。确认正确后,点击保存,提交申报。

代开增值税发票缴纳税款申报表怎么填写

3,房产开发商 代扣代缴增值税

不可以,只有“境外企业”或者“个人”在境内销售“应税劳务”且在没有“代理人”的情况下才可以由购买方扣缴。其他情况下都不能代扣代缴。所以是不可能的。没有权利和义务这么做。

房产开发商 代扣代缴增值税

4,怎么交增值税 缴纳增值税流程是什么

1、准备财务会计报表及其说明材料。 2、准备与纳税有关的合同、协议书及凭证。 3、整理税控装置的电子报税资料。 4、报送外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证。 5、申报境内或者境外公证机构出具的有关证明文件。 6、统计纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目,应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目,计税依据,扣除项目及标准,适用税率或者单位税额,应退税项目及税额、应减免税项目及税额,应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额,税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。 7、办理扣缴义务人办理代扣代缴、代收代缴税款报告时,应当如实填写代扣代缴、代收代缴税款报告表,并报送代扣代缴、代收代缴税款的合法凭证以及税务机关规定的其他有关证件、资料。 8、保存税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。

5,代扣代缴个税表怎样填

这个表不是填写的,是由电脑里的个人所得税系统里自动生成的.
没有达到2000元的不交税,但要申报,所以需要列入企业的代扣代缴个税报告表

6,增值税纳税申报表怎么填

增值税纳税申报表填写的方式:由纳税人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实填写即可,且纳税申报表应当报送税务机关。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。第二十六条纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

7,代扣代缴增值税

接受境外单位和个人提供应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国通用税收缴纳书上注明的增值税额准予抵扣。 纳税人凭通用税款书抵扣进项税额的,应当备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票,资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

8,增值税预缴税款表怎么填

基础信息填写说明: 1、“税款所属时间”:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日;2、“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码。 3、“纳税人名称”:填写纳税人名称全称;4、“是否适用一般计税方法”:该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”,适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“错”;5、“项目编号”:由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号,根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目,不需要填写。出租不动产业务无需填写;6、“项目名称”:填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写;7、“项目地址”:填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。《中华人民共和国税收征管法》第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款;情节严重的,可以处2000元以上10000元以下的罚款。

9,营改增后 对外支付中代扣代缴的可以抵扣的增值税怎么进行账务处

1、发copy生费用时,尚未支付 借:费用相关科目 贷:应付账款 2、代扣扣缴增bai值税借:应交du税费-增值税(进项税额) 贷:银行存zhi款 3、支付时,借:应付账款 贷:费用相关科目dao 银行存款

10,增值税预缴税款表怎么填

表单说明一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写.1、纳税人不含其他个人跨县市提供建筑服务.2、房地产开发企业预售自行开发的房地产项目.3、纳税人不含其他个人出租与机构所在地不在同一县市的不动产.基础信息填写说明:一、税款所属时间:指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。二、纳税人识别号:填写纳税人的税务登记证件号码;纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的,填写其组织机构代码证号码。三、纳税人名称:填写纳税人名称全称。四、是否适用一般计税方法:该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的□中打√,适用简易计税方法的纳税人在该项目后的□中打x。五、项目编号:由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号,根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目;不需要填写出租不动产业务无需填写。六、项目名称:填写建筑服务或者房地产项目的名称,出租不动产业务不需要填写。七、项目地址:填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

11,地方税代扣代征报告表里的计税依据一栏是填增值税不含税销售

城建税和教育费附加是增值税、消费税、营业税的附加税, 只要交了增值税、消费税和营业税就要同时交城建税和教育费附加, 城建税根据地区不同税率分为7%(市区)5%(县城镇)和1%, 教育费附加税率是3%, 这两个附加税是用缴纳的增值税、消费税和营业税作为基数乘以相应的税率,算出应交的附加税金额;    根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三的规定,城建税是在纳税人缴纳增值税、消费税、营业税时,分别与这三个税同时缴纳,并以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额为计税依据。对增值税、消费税、营业税三税加收的滞纳金和罚款不作为城建税的计税依据。

12,增值税纳税申报表怎么填 增值税纳税申报表的填写步骤

1、填写日期。首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份,所以这个日期不要填错了。 2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚。 3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据。所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数。 4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏。 5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏,第九栏填写:第十栏,第11栏,第12栏的合计数。强调一下:第十栏是填写季度不超过9万的普票数据,超过9万的填写在第3栏。 6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏。 7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额,填写最终需要缴纳的增值税。

13,您好请问下营改增后代扣代缴增值税如何缴纳填什么表还是怎样

依据增值税条例,在中华人民共和国境内销售货物或提供应税劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税纳税义务人。中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务,在境内未设立经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方(付款方)为扣缴义务人。对于代扣代缴部分的税款,由扣缴义务人通过增值税纳税申报表附列资料(表二)第38栏次,依据条例第18条填列申报。
在国税代扣代缴,需要填写申报表,国税相关人员在代扣代缴申报上签字后去窗口缴税即可。无需纳税申报。我现在也在办这事,但国税的人说让我在网上找代扣代缴申报表格式,我也找不到
支付镜外佣金,应该是代扣代缴营业税。在地税申报的,服务业,税率为5%,同时申报城建税,教育费附加。

14,增值税申报表怎么填

  值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时,应填制报送《增值税纳税申报表》,那你知道增值税申报表怎么填呢?下面Sara我给大家分享了增值税申报表填表要求,一起来了解一下吧!   增值税申报表怎么填   增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时,应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2),增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下:   (1)“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。   (2)“填表日期”指纳税人填写的具体日期。   (3)“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。   (4)“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项进行填写。   (5)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。   (6)“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。   (7)“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。   (8)“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。   (9)“开户银行及账号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。   (10)“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。   (11)“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。   (12)“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。   (13)“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。   (14)“按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。   (15)“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。   (16)“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。   (17)“纳税检査调整的销售额”栏数据www.cyoNe.com.cn/,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽査发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。   (18)“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。   (19)“其中:纳税检査调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检査、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽査发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。   (20)“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (21)“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售   额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。   (22)“免税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。   (23)“免税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。   (24)“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税费一应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。   (25)“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税费一应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。   (26)“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税费——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。   (27)“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。   (28)“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (29)“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写税务、财政、审计部门检査按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (30)“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。   (31)“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (32)“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (33)“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税费——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。   (34)“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检査应补缴税额。   (35)“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。   (36)“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (37)“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。   (38)“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”。   (39)“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据“应交税费——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (40)“本期巳缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期人库的査补税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (41)“分次预缴税额”栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额。   (42)“出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。   (43)“本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (44)“本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的査补增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (45)“期末未交税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检査应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。   (46)“其中:欠缴税额(>0)”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。   (47)“本期应补(退)税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。   (48)“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (49)“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴査补税额”。该数据与“期初未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税费——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数。   (50)“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款,包括:①按适用税率计算并实际缴纳的査补增值税款;   ②按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。   (51)“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与“期末未缴税额(多缴为负数)”栏数据之和,应与“应交税费——未交增值税”明细科目期初余额一致。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。
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