金税四期让避税手段无处遁形，哪些红线不能碰？
关于这个问题回答1.恶意虚开和接受虚开发票不要碰。这个问题身边熟人朋友遇到一个提醒一个，这个可能躲过了初一，但是很可能躲不过十五。这个可能迟早税务机关会找到你，在这个问题上不要有任何侥幸心理，因为一旦查处付出代价太大了。2.发票开具与纳税申报要规范。目前税务机关涉税风险预警智能化水平在不断提升。发票开具和纳税申报不规范，税务机关通过比对分析很容易发现问题。
比如明明发票开具有大额房产租赁收入，但是没有房租收入房产税申报，也没有房屋租赁印花税申报，这个税务机关肯定会监控。比如增值税收入与企业所得税申报收入存在巨大差异。还比如企业所得税申报了不征税收入，没有对应成本费用纳税调整信息等。3.大量虚增人工成本费用。采取虚列人工工资薪金，冒用他人身份信息等手段虚增成本费用，同时偷逃企业所得税和个人所得税。
目前个人所得税工资薪金、劳务报酬？稿酬、特许权使用费所得均实现了全国联网，一旦出现大量投诉举报冒用他人身份信息，税务机关会重点查处。4.高收入高净值人群通过成立个人独资企业、个体工商户、小微企业利用核定征收偷逃税款要三思。又想当明星、网红获取高收入，又不如实申报纳税。实际上税务机关通过比对分析你的个人所得税申报信息和你的收入数据，发现明显疑点可能会核查，发现问题被查处，会追悔莫及。
金税三期与社保入税后，公司和员工应当如何应对？
通过金税三期将社保落实以后，很多公司和职工心里边忐忑不安，认为自己的社保缴费将会大大增加了，实际上并没有这么可怕。2018年国家在推动国家机构改革的时候，将国税和地税合二为一，同时改变国家税务局的职能，逐渐将各种非税收入纳入税务局的征收。国家明确提出，各种非税收入成熟一批，划转一批，从2019年1月1日起，社会保险改由税务部门征收。
2013年我们的金税三期工程上线，金税三期工程是全国大统一的工程，数据可以集中在国家税务总局。能够将所有企业和人的税务征缴信息统筹起来，实现全国征管数据大集中。只要有蛛丝马迹，就可以追本溯源。绝大多数企业，完全是根据做账信息申报的工资，而申报工资同时涉及到员工的个人所得税纳税信息。实际上，违规企业害怕的是国家按照企业申报的员工个人所得税信息作为社会保险费征缴的缴费基数。
据一些民营企业专家反映有70%左右的企业没有合规缴费。一些专家称，一旦按照合规缴费，将会有一大批企业倒闭。青岛市2017年社会平均工资仅仅5309元，但是2019年的人均缴费基数仅仅3692元。大家可以想想差距有多大。大家都知道民营企业是我们国家就业的稳压器，民营企业约占全国企业总数的88%，吸纳就业岗位高达全部就业岗位的60%，他们从事的都是一些竞争激烈、利润较薄的行业。
因此，国家为了维护经济和就业的稳定，并没有跟大家想象的那样直接推动按照企业申报的个人所得税基数缴纳社保。山东、北京等一些省市直接将企业社保征缴工作仍保留在社保经办部门。河北等一些省市虽然将社保征缴工作移交税务部门，但是缴费基数核定工作，仍然是由社保征缴部门负责，可以说税务部门只管收钱。目前，确实将社保完全按照个人所得税信息实行征缴社保费的条件并不具备，国家将通过降低社保缴费费率等方式，逐步规范企业的社保缴费情况。
对于2019年的企业、职工影响并不大。实际上影响最大的可能是2018年的社会平均工资即将发布发布之后，最低交费基数将会有很大一部分的提升，因为大多数企业主要选择的是按最低缴费基数缴纳社保。但是，不管怎样不按缴费基数给职工缴纳社保的行为，属于违法行为，职工可以向劳动监察部门维权。维权之后，劳动监察部门当然会维护职工权益，要求企业按照规定进行补缴的。
2019金税三期管控愈严，企业如何筹划才能降低税负？
这个问题的其实容易给人误导。税务筹划，首先要考虑的其实不是降低企业的税负，而是降低企业的税务风险。增值税发票管理系统，也就是常说的金税三期，实现了对所有增值税发票的统一管理，首先，规避了假票的问题，印假发票已经完全无用武之地了。其次，实现了供应商和客户的信息共享。下家要想抵进项，上家就必须交税，很大程度地堵住了虚开发票的口子。
最后，是税务机关对企业数据的把握。对想要偷税漏税的企业来说，这是最致命的一条，同样的行业，你一直是高税负或者低税负，都可能被税务机关认定为异常，一旦异常，就将是税务稽查的重点。小企业，谁家没点不能见光的猫腻，若是天天被抽为稽查对象，企业肯定受不了。所以，说到税务筹划，首先要想的是，如何降低税负风险，而不是说如何用“旁门左道”少交点税。
也因此，我想说，“不从业务出发的筹划都是耍流氓”。一定是要梳理业务，找到业务中涉及的每个涉税节点，然后按照税法匹配，得到最有利的方案。比如，卖旧货的公司，要不要选减按2%征收的优惠政策呢？就得看采购方的情况，如果采购方不需要抵扣，甚至不要票，那自然是2%合适。再比如说，如果采购不容易拿到发票，那就要考虑所得税能不能采用核定征收，若是可以，一次就搞定，也没成本发票的事了。
