销售人员报销差旅费，财务要求发票，有些不好找票怎么办？
其实销售人员拿不到发票的情况，是很常见的。如果严格按照税法的规定，那么很多情况下企业发生的真实开支就无法得到税前扣除了。这不仅对企业销售人员是一个难题，对于财务人员也是一个考验。如何处理这类问题，我个人建议是原则性和灵活性相结合。在重要的项目开支上必须坚持原则，在一些小的开支报销方面可以灵活处理。明确必须取得发票的项目根据企业所得税法的规定，企业在计算应纳税所得额时，必须有真实合法有效的税前扣除凭证。
销售人员差旅费主要包括住宿、交通、餐饮、电话通信等开支。对于在常规情况下可以取得发票的项目，例如火车票、飞机票、长途汽车票、出租车等交通出行项目，电话通信费、住宿费等，必须取得发票才能够据实报销。明确不取得发票也可以报销的项目。对企业销售人员在偏远地区、小商家、自然人发生的差旅费开支，确实不便取得发票的，可以明确在一定数量、金额以下进行报销。
根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业向自然人支付的单笔金额500元以下，可以凭借收付款凭证直接税前扣除。对确实难以取得发票的小额零星项目，企业可以明确一定的范围和金额，销售人员直接报销。在支付很难获取发票的差旅费项目时，明确必须以非现金支付方式。对无法取得发票的项目，企业还必须建立配套的辅助制度，防止销售人员舞弊。
我的建议是，对于无法取得发票的项目，必须以非现金支付的方式，例如刷卡、手机支付。这样既便于证实业务的真实性，又可以防止销售人员徇私舞弊。最后，不要以其他渠道取得的发票来冲抵无法取得发票的项目很多情况下有些销售人员会耍小聪明，以其他渠道获取的一些发票来冲抵没有发票的开支。这对于企业来说，是有很大的涉税风险，一旦被税务机关查实，可能因为一笔小小的开支导致企业被处罚，影响纳税信用等级和一些税收优惠政策的享受。
