建筑业营改增税负分析测算明细表怎么填，营改增税负分析测算明细表怎么填

来源：整理时间：2022-10-14 20:12:16 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，营改增税负分析测算明细表怎么填
2，营改增税负分析测算明细表填报怎么填
3，非营改增企业怎么填写营改增税负分析测算明细表
4，纳税申报表里面那个营改增税负分析测算明细表怎么填
5，营改增税负分析测算明细表17怎么填写
6，营改增税负分析测算明细表的具体填报范围有哪
7，如何填好营改增税负分析测算明细表

1，营改增税负分析测算明细表怎么填

营改增税负分析测算明细表，由2016年5月1日起纳入营业税改增值税的试点一般纳税人填写，即房地产业、建筑业、金融业、生活服务业一般纳税人在进行增值税纳税申报时，同时填报《营改增税负分析测算明细表》。

营改增税负分析测算明细表怎么填

2，营改增税负分析测算明细表填报怎么填

6%是退票负数，改为11%开票，表怎么填写

供热行业应该不需要填报《营改增税负分析测算表》，该表仅仅是建筑业、房地产、金融业、生活服务业一般纳税人填写的税负分析测算表，原增值税纳税人不需要填表。

营改增税负分析测算明细表填报怎么填

3，非营改增企业怎么填写营改增税负分析测算明细表

填报《营改增税负分析测算明细表》，是指从事建筑、房地产、金融和生活服务等经营业务的增值税一般纳税人，应当在办理增值税纳税申报时同时填报，原增值税一般纳税人（适用增值税暂行条例政策），不需要填报。

非营改增企业怎么填写营改增税负分析测算明细表

4，纳税申报表里面那个营改增税负分析测算明细表怎么填

你可以参考天津国税的填报指南网址http://www.tjsat.gov.cn/11200000000/8000/800016/80001603/20160518164239822.shtml《营改增税负分析测算明细表》填报指南

您所提的“计量”，准确的说应该是“税负”。必须选择一个完整的营业税经营年度，将企业所发生的经营收支按照增值税的计税方法完整进行测算而得出的结果，与原先缴纳营业税的数据进行对照，并通过一定的方法进行比较分析，便可以得出实施营改增后对企业所产生的影响了。

5，营改增税负分析测算明细表17怎么填写

营改增税负分析测算表，有17%的税率。营改增税负分析测算表是本次全面营业税改增值税所列举的建筑业、房地产业、金融保险业、生活服务业一般纳税人，在进行增值税申报时，同时填报《营改增税负分析测算表》。本次营业税改增值税一般纳税人适用税率：《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：第十五条增值税税率：（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

五金行业的，申报时不需要填写营改增税负分析测算明细表。营改增纳税人填写。

6，营改增税负分析测算明细表的具体填报范围有哪

根据《国家税务总局关于做好全面推开营改增行业税负分析有关工作的通知》（税总函〔2016〕172号），纳税人在填报过程中需要注意以下几点：1、填报行业：《通知》要求全面跟踪四大行业26个小行业，及已试点行业运行情况和原增值税行业减税情况。主要指建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，以及已试点的交通运输业、邮政业、电信业和现代服务业。2、逻辑关系：《营改增税负分析测算明细表》与主表及附表1有勾稽关系。《营改增税负分析测算明细表》与主表11栏“销项税额”、19栏“应纳税额”、21栏“简易计税办法计算的应纳税额”存在逻辑关系，主要指附表1纳税人分税率填报销售收入，确定销售额与销项税额。3、行业代码：第一列：“应税项目及代码名称”，需要填列准确，对于不同税率不同应税行为均需分行填报。多项应税行为分行填报，对应行业代码及名称分别填报；纳税人同期发生相同应税行为，使用不同计税方法，应将不同计税方法的销售额，差额扣除部分分行填报；应适用不同营业税税率的，需要分行填报，分别反映3%或5%税率的数据。另外需要说明的是，2016年5月1日以后新办理税务登记的试点一般纳税人，以及2016年5月1日以后首次发生四大行业业务的纳税人，和小规模纳税人，不需要填报测算明细表。

7，如何填好营改增税负分析测算明细表

营改增税负分析测算明细表填写说明：本表中“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同《增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》主表。一、各列填写说明（一）“应税项目代码及名称”：根据《营改增试点应税项目明细表》所列项目代码及名称填写，同时有多个项目的，应分项目填写。（二）“增值税税率或征收率”：根据各项目适用的增值税税率或征收率填写。（三）“营业税税率”：根据各项目在原营业税税制下适用的原营业税税率填写。（四）第1列“不含税销售636f70797a686964616f31333361306432额”：反映纳税人当期对应项目不含税的销售额（含即征即退项目），包括开具增值税专用发票、开具其他发票、未开具发票、纳税检查调整的销售额，纳税人所填项目享受差额征税政策的，本列应填写差额扣除之前的销售额。（五）第2列“销项(应纳)税额”：反映纳税人根据当期对应项目不含税的销售额计算出的销项税额或应纳税额（简易征收）。本列各行次＝第1列对应各行次×增值税税率或征收率。（六）第3列“价税合计”：反映纳税人当期对应项目的价税合计数。本列各行次＝第1列对应各行次+第2列对应各行次。（七）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”：纳税人销售服务、不动产和无形资产享受差额征税政策的，应填写对应项目当期实际差额扣除的金额。不享受差额征税政策的填“0”。（八）第5列“含税销售额”：纳税人销售服务、不动产和无形资产享受差额征税政策的，应填写对应项目差额扣除后的含税销售额。本列各行次＝第3列对应各行次-第4列对应各行次。（九）第6列“销项(应纳)税额”：反映纳税人按现行增值税规定，分项目的增值税销项(应纳)税额，按以下要求填写： 1.销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的本列各行次＝第5列对应各行次÷(100%+对应行次增值税税率)×对应行次增值税税率。 2.销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的本列各行次＝第5列对应各行次÷(100%+对应行次增值税征收率)×对应行次增值税征收率。（十）第7列“增值税应纳税额（测算）”：反映纳税人按现行增值税规定，测算出的对应项目的增值税应纳税额。 1.销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的本列各行次＝第6列对应各行次÷《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和×《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和。 2.销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的本列各行次＝第6列对应各行次。（十一）第8列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“期初余额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期本表第12列对应行次。（十二）第9列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期发生额”：填写按原营业税规定，本期取得的准予差额扣除的服务、不动产和无形资产差额扣除项目金额。（十三）第10列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期应扣除金额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第8列对应各行次+第9列对应各行次。（十四）第11列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期实际扣除的金额。 1.当第10列各行次≤第3列对应行次时本列各行次＝第10列对应各行次。 2.当第10列各行次>第3列对应行次时本列各行次＝第3列对应各行次。（十五）第12列“原营业税税制下服务、不动产和无形资产差额扣除项目”“期末余额”：填写按原营业税规定，服务、不动产和无形资产差额扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第10列对应各行次-第11列对应各行次。（十六）第13列“应税营业额”：反映纳税人按原营业税规定，对应项目的应税营业额。本列各行次＝第3列对应各行次-第11列对应各行次。（十七）第14列“营业税应纳税额”：反映纳税人按原营业税规定，计算出的对应项目的营业税应纳税额。本列各行次＝第13列对应各行次×对应行次营业税税率。二、行次填写说明（一）“合计”行：本行各栏为对应栏次的合计数。本行第3列“价税合计”=《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。本行第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。（二）其他行次根据纳税人实际发生业务分项目填写。