1，现金管理的概念
会计范畴的现金又称库存现金,是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞,包括库存的人民币和各种外币.现金是流动性最大的一种货币资金,它可以随时用以购买所需物资,支付日常零星开支,偿还债务等. 需要特别说明的是,依国际惯例解释,"现金"是指随时可作为流通与支付手段的票证,不论是法定货币或信用票据,只要具有购买或支付能力,均可视为现金.所以,现金从理论上讲有广义与狭义之分. 狭义现金是指企业所拥有的硬币,纸币,即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款. 广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款,流通证券等.
2，现金管理类产品包括哪些？
现金管理类理财产品指的是能够提供现金管理服务的理财产品，很多人把它作为活期存款的替代品，大家日常支付使用最多的余额宝就是一款现金管理类理财产品。
现金管理类理财产品主要分为以下四类：
1、基金系：购买门槛低，起购金额1元，是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金；
2、银行系：1000元起购，包括开放式无固定期限产品和封闭式超短期理财产品；
3、券商系：1万元起购，证券公司提供债券作为质押物融入资金，客户于回购日收回资金并获得收益；
4、信托系：购买门槛高，100万起，分为开放式无固定期限型和开放式定期型。
现金管理类理财产品的特点
1、流动性强：现金管理类理财产品交易比较灵活，能快速赎回，流动性强。
2、风险低：现金管理类理财产品的投资领域根据产品不同存在差异，但是都集中在风险低的领域，所以产品风险也比较低。
3、收益稳定：大部分的现金管理类理财产品收益稳定并且高于银行存款利率。
3，现金管理的含义是什么?
现金是一种无法产生盈余的资产，但是为了满足日常营运的需要，企业必须在任何时刻都持有适量的现金。 除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。 因此，企业必须有一套管理现金的方法，正确掌握在一段时间内，必须持有的现金数额。现金预算是每个企业都得做的功课，以衡量企业在这段时间内的现金流入量与流出量。 一般而言，企业会编制未来六个月到十二月的现金预算，再针对一个月编制更为详尽的每周或每日预算。每月预算可以规划现金收支，而每周或每日预算则用来控制实际的现金收支。
4，现金管理必须做到什么？
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5，现金管理的管理方法
现金管理的方法： (1)制度管理 ①首先要遵守国家关于现金的管理规定; 国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围;库存现金的限额;现金的存取规定等。②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。 企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。 (2)预算管理 以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。 (3)收支管理 收支管理主要包括两个方面： 一是加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短; 二是控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。
6，现金管理制度的主要内容是啥呢
现金管理制度的主要内容
1.现金的使用范畴
根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》规则，企业可使用现金支付的款项有：
(1)职工工资、津贴;
(2)个人劳务报酬;
(3)根据国家规则颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;
(4)各种劳保、福利花费以及国家规则的对个人的其他支出;
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
(6)出差人员必须随身携带的差旅费;
(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;
(8)中国人民银行确认需要支付现金的其他支出。
凡不属于国家现金结算范畴的支出，一律不准使用现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
2.现金的限额
库存现金限额由开户银行核定，核定的依据一般是企业3-5天的日常零星开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业能依据情形适当放宽，能多于5天，但最高不超过15天的日常零星开支需要量。企业每日结存的库存现金不可以超过核定的限额，超过部分，应于当日终了前存入银行。
3.现金收、支的规则
(1)企业库存现金收益应于当日送存开户银行。当日送存如有困难，由开户银行确认送存日期。
(2)企业支付库存现金，能从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的现金收益中直接支付(即坐支现金);因特殊情形需要坐支现金的，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情形通知银行。
(3)开户单位从开户银行提取现金时，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付。
(4)因采购地点不确认，交通不便，生产或市场急需，抢险救灾以及其他特殊情形必须使用现金的，开户单位应向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
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7，现金管理的含义
现金管理的含义是什么? 标签: 现金, 含义, 管理 伤逝 回答:1 人气:2 解决时间:2008-05-17 16:41 检举 现金是一种无法产生盈余的资产，但是为了满足日常营运的需要，企业必须在任何时刻都持有适量的现金。 除了应付日常的业务活动之外，企业也需要拥有足够的现金以防不时之须、掌握商机，以及偿还贷款。 因此，企业必须有一套管理现金的方法，正确掌握在一段时间内，必须持有的现金数额。现金预算是每个企业都得做的功课，以衡量企业在这段时间内的现金流入量与流出量。 一般而言，企业会编制未来六个月到十二月的现金预算，再针对一个月编制更为详尽的每周或每日预算。每月预算可以规划现金收支，而每周或每日预算则用来控制实际的现金收支。 ┏蓝ご蝶灬 2008-05-17 12:10 检举 参考资料：http://wenwen.soso.com/z/q63376859.htm?rq=108947974&ri=2
8，如何对现金进行管理?
展开全部 如何对现金进行管理？ 现金一旦投入企业成为资产，就必须使其为企业创造价值，这也就离不开对现金资产的科学管理。那么，现金管理应从哪些方面入手呢？ 投入企业的现金不再是单纯的货币，而是企业的现金资产。资产只有使用才有价值。而把现金作为资产来管理应从哪些方面入手呢？ 一、交易速度。现金资产作为交换的手段，必须加快其交易的速度，即必须不断地用来买卖。企业进行交易的资金运动过程用以下公式表示：G-W-G，不难看出，企业的现金必须用来购买商品，并出售商品获得更多的现金，以取得利润。因此，现金管理至少意味着应不断地将现金投入交易过程中，任何现金的滞留不用都意味着丧失盈利的机会。此外，必须通过交易迅速地收回现金。总之，交易的速度越快，获利的数量就越多。事实上，一旦现金投入使用就会转化为非现金资产，这一方面会为企业带来利润，但也可能由于非现金资产不能变现而遭受损失。因此，现金管理还必须考虑现金使用后，相应的非现金资产的变现能力，包括变现的数量和变现的速度。 二、收支匹配。在企业经营过程中，一方面会由于销售行为而取得现金，另一方面会由于购买而付出现金，这样就产生了收支匹配的问题。理论上说，为了减少现金在企业中的滞留时间，最好的现金收支匹配是流入与流出的现金的数量相等，流入与流出的时间也恰好吻合。如果两者的匹配都能完全实现，企业的库存现金就会为零，这正是企业现金流入与流出管理的最终目标。我们通常把现金流入与流出的数量匹配称之为数量结构，把现金流入与流出的时间匹配称之为期限结构。企业为了有效地实现现金收支匹配，通常是通过编制现金收支预算的方式予以达成，最早的现金收支预算通常都以年度作为预算期间，但由于时间太长，现金收支的预期往往不够准确，就逐渐转化为日预算，甚至小时预算，这正是迎合了现金收支高流动性的特点。因此，现金收支的匹配管理更多的是一种即时管理，通过动态的现金收支匹配，既能使现金库存趋近于零，又能不发生现金支付风险。 三、保持最佳库存量。从现金流入与流出的匹配管理看，是不可能完全实现数量和时间上的匹配，而达到理想状态。现实中在某一时点上，现金流入与流出的结果会表现为两种状态：一是入大于出，产生现金盈余；二是出大于入，产生现金短缺。显然，产生现金短缺会导致支付风险，因此企业必须持有一定的现金。而现金盈余则会导致机会成本的增加，或者丧失资金的时间价值。但无论企业以多快的速度将盈余投入使用，总会有时差，因此正常情况下任何企业都会形成一定量的现金库存。从理论上讲，这个库存量越低越好，只要能保证应对现金短缺的需要，这个库存量就达到了最佳的状态，财务称之为最佳现金库存量。 四、现金的质量。资产的质量是指资产的变现能力，包括变现的数量和变现的速度。现金作为一种已经变现了的资产，其质量已经达到最好状态，从这一点出发，现金就不存在质量管理问题。那么，现金的质量管理究竟管什么？现金的质量管理主要是针对现金流入流出的渠道和用途而言的，现金流入的渠道可分为借款渠道、股本渠道和经营渠道，很显然，通过借款取得的现金面临偿还的压力，同时借出者通常对借入者的用款附加若干限制性条款，这样的现金使用就会变得不自由；股本渠道流入的现金必然会受到投资人的约束，通常称之为股权控制，这样的现金使用也不是完全自由的；来自于经营渠道的现金，或者更直接地说，来自于企业盈利的现金，既不面临偿还的压力，也不会附加任何约束性条款，这样的现金在使用中就会非常自由。在财务理论中，自由现金流量是一个非常重要的概念，它事实上也是在表达企业在使用现金时的自由状态。由于现金只有被使用才能实现现金资产的功能，而流入现金的使用自由度对实现现金资产的功能及其重要，这正是现金质量管理的本质所在。 就现金的流出而言，由于流出现金的用途不同，流出现金面临的风险也就不相同，将现金用于购买实物资产时，由于实物资产的实体价值的存在，而使现金流出面临的风险较小；若将现金用于购买无形资产，由于无形资产的实体价值一般不存在，而使现金流出面临的风险较大；若将现金用于支付费用，费用通常都没有实体存在性，而使现金流出面临更大的风险。所以，现金的流入应该更多地扩大经营渠道的比重，现金的流出应该尽可能地缩小费用支出的比重。 此外，现金本身作为一种价值手段，有其购买力评价，但由于通货膨胀或者通货紧缩的影响，财务管理中还必须对现金本身的购买力进行管理，就是要尽可能地防止现金的购买力下降。
展开全部 孙子王景香
9，现金的管理内容有
现金管理的内容 现金是企业中流动性最强的一种货币性资产，是立即可以投入流通的交换媒介，可以随时用其购买所需的物资，支付有关费用，偿还 债券，也可以随时存入银行。企业为保证生产经营活动的正常进行，必须拥有一定数 额的现金，用以购买零星材料，发放工资，缴纳税金，支付手续费或进行对外投资活 动。企业现金拥有量的多少，是企业的偿债支付少的标志，是投资者分析判断企业财务状况好坏的重要指标。 根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的 《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。 现金管理的内容 （一）规定现金的使用范围 1、职工工资，津贴，这里所说的职工工资指企业，事业单位和机关，团体，部队 支付给职工的工资和工资性津贴。 2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务 而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬，包括新闻出版单 位支付给作者的稿费，各种学校，培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费， 装潢费，安装费，制图费，化验费，测试费，咨询费，医疗费，技术服务费，介绍服 务理由，经纪服务费，代办服务费，各种演出与表演费，以及其他劳务费用。 3、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面 的各种奖金。 4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金， 学生助学金，职工困难生活补助。 5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物 资的价款。 6、出差人员必须随身携带的差旅费。 7、结算起点（1000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算， 结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。 8、中同人民银行确定需要现金支付的其他支出。如同采购地点不确定，交换不 便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对 于这类支出，现金支取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签 字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。 除上述5、6两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过 1000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票， 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应通 过开户银行进行转账结算。 （二）规定企、事业单位的库存现金限额 各开户单位的库存现金都要核定限额。 1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最 高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要 尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应 按必要手续向开户银行提出申请。 2、库存现金限额的核定管理。为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能 保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现 金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实 际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。边远地区和交通 不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多 不得超过15天的日常零星开支的需要量。 库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。 其核定具体程序为： （1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。 库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定 期的大额现金支出）／月（或季）平均天数 （2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。 （3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户 银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。 3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事 业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收 入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需 要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银 行对坐支金额进行监督和管理。 4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私 设“小金库”。 5、现金管理“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事 业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即： （1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金； （2）不准单位之间互相借用现金； （3）不准谎报用途套取现金； （4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； （5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄； （6）不准保留账外公款； （7）不准发生变相货币； （8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
10，现金的管理方法有哪些
必须首先抓住现金管理这个核心，从加强预算管理、筹资管理、提高现金使用效率等方面全面提高整个财务管理工作。 在企业的财务活动中，现金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产。现金是企业进行生产、经营的源泉，没有足够的现金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。因此现金管理是企业财务何管理的核心内容。如何加强现金管理，提高现金使用效益是每个企业所面临的重要课题，必须做好以下工作。 一、建立预算管理体系，全面加强预算管理 对企业的现金流实施全程管理和预算控制。预算控制贯穿于整个财务收支全过程，通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，谋求挖潜增效。 （一）将企业财务战略目标与年度预算目标相结合，逐步建立、完善财务预算编制、分析体系 要做到既控制成本的不合理增长，又符合企业实际。将目前习惯采用的年度预算方式向细、向前推进，既要编制月度、季度预算，细化预算管理，又要编制中长期滚动预算，保证预算编制的连续性、灵活性和战略性，对重大成本费用项目可以尝试采用零基预算的编制方法，增强预算编制的科学性。加强对折旧等非可控费用的预算管理。 （二）强化全方位、全员的预算管理与控制，增强预算的广泛参与性 通过财务收支预算管理，遵循分级审批、层层把关，加强现金跟踪检查，营造自上而下管好用活现金的良好氛围，形成事前预算、事中控制、事后反馈的管理控制体系，促使企业自上而下，从集团到企业、车间、班组直至每个岗位都能够清楚“有多少钱，办多少事”，“钱从哪里来，花到哪里去”，出现人人心中一本账，个个都是理财手的新局面。 （三）加强现金流量分析预测，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力 树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。严格控制事前、事中现金支出，保证现金的有序流动。 二、加强筹资系统管理，确保现金来源 在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有现金不足的情况。企业应根据生产经营需求预测筹资方式。筹资渠道和筹资结构，并根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。 （一）加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系 电力企业可以利用自己良好的信誉，积极争取国家政策支持，通过贷款、融资、引进外资、发行债券等途径来增加可利用现金，对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样可以拓宽和稳定金融单位的信贷现金来源渠道。 （二）利用商业信用的形式进行负债融资 商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。企业可在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用进行融资。 此外，企业还往往存在一些非商品交易，但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，在一定程度上缓解了企业的现金需要，通常不需花费代价。企业应充分利用企业内部之间现金供应与使用的时间差调度现金，节约支出，提高现金的使用效益。 三、管好用活现金，提高现金使用效益 有了现金，必须把现金管好、用活，才能保证现金结构合理，避免浪费损失，提高现金使用效率，为企业扩大再生产创造最佳服务效益。管好用活现金必须从以下几方面进行。 （一）做好现金使用计划，优化配置现金 在任何时候企业可支配的现金数量都是有限的，但对现金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配现金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定现金和流动现金结构，储备现金与生产现金结构，存货现金和速动资产结构等。同时，确定各项结构现金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求以最小的现金消耗和占用实现最大的现金收益。 （二）在时间上灵活调度，把有限的现金用在刀刃上 在现金支付手段和时间上，按现金急需程度灵活安排。例如，在现金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解现金不足的矛盾。 （三）严格管理，紧缩开支，搞好现金节流工作 1.强化采购现金管理。实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购；压缩采购成本，节约采购费用，把好现金支出主流关。 强化生产现金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突破口、以提高劳动生产率为基础、以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产现金的占用。 严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报；对有的费用则采取严厉的冷冻手段，即在一定时期内不予开支，促进管理人员勤俭节约，防止大手大脚的败家子作风。 四、盘活存量现金，挖掘现金管理深层潜力 现金和银行存款是现金的直接表现形式，而存货及其他资产是现金在流转中的转化形式。所以，盘活存量现金能挖掘企业现金管理深层潜力。 （一）银行存款的管理 主要是确定最佳现金余额和银行存款，避免现金和银行存款的闲置，保证现金的安全，最大限度地发挥现金和银行存款的作用。要做到这一点，必须合理调度现金，做好流动现金“勤还速贷”工作，充分利用货币的时间差和空间差，节约贷款利息。 （二）应收账款的管理 主要是确定应收账款的管理办法，及时催收应收账款，合理计提应收账款的坏账准备金，加速现金周转率。 （三）存货管理 应积极开展清仓查库，合理储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积压物资，把死物变成活钱；根据市场供求规律和生产需要，做到灵活采购和储备，在强化信息管理的基础上，对市场长线物资实行无库存供应管理，充分利用社会库存，减少人力、物力耗费和现金占用。 （四）对固定资产实行管理 主要是确定固定资产的需要量，合理配置固定资产，选择最佳的折旧方法，及时处理多余固定资产。此外，严格按计划支付固定资产投资项目所需现金。 五、以财务现金管理为中心，推进企业计算机网络技术的应用 企业财务现金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。计算机网络技术和统一的财务管理软件是实施现金集中管理和有效监督控制的必然选择，财务管理软件的推广使用，不单纯是推广软件本身，更重要的是推广一种科学、先进的管理理念、管理方法和管理技术。通过采用计算机网络手段和统一的财务管理软件，可以将过去繁琐的会计数据加工、分析及人工无法做到的基础性管理工作和“人盯人”的监控方式借助计算机管理软件的应用予以取代，使管理工作的“手”伸长，特别是规章制度可以通过计算机程序固化，减少人为因素，从技术上解决信息不及时、不对称和监督乏力、滞后问题。因此，企业应结合实际，积极引进开发运用统一的财务与业务一体化的管理软件，逐步实现生产经营全过程的信息流、物流、现金流的集成和数据共享，保障企业预算、结算、监控等财务管理工作规范化、高效化。 六、抓好现金管理的基础工作 （一）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账要及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。 （二）提高财务人员素质 重视提高财务人员素质和思想觉悟，通过组织财务人员学习《银行法》、《票据法》、《会计法》等财经法规，不定期地进行现金运筹、现金效益的探讨活动，提高财务人员的整体素质，强化现金效益管理。 （三）建立现金管理保证体系 企业的现金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。因为企业的现金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现现金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的现金管理保证体系。
11，金管理对于企业很重要,但是到底要怎么开展现金管理？现金管理内容...
从以下四方面开展现金管理： (一)现金流入管理服务 现金流入管理服务，就是银行根据不同客户的资金运动特点，通过为客户提供全方位的快速收款服务，协助客户将分散的、在途的或应收未收的各种资金迅速集中起来，转化为账内营运资金，最大限度地发挥资金优势，并为客户下一步的资产保值增值打好基础。一句话，就是尽快地把企业应收款项归集到户。可见，流入服务主要体现在收款服务上。 为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。其中包括：对自己的分公司实行严格的预算管理；对各部门实行备用金制；严格分公司开立银行账户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。商业银行现金流入管理服务就是从这个角度出发，帮助客户加强应收账款、其他应收款、预收账款的管理，加速资金的回流，减少和控制坏账的比例。 (二)现金留存管理服务 客户的现金留存环节实际上是流人与流出环节之间的一个中转站。对客户来讲，如何使这块资金在确保支付的前提下实现效益最大化是它的根本要求。而对银行来说，就是运用适宜的理财产品，既满足企业的要求，又带来中间业务收益。可见，现金留存管理服务主要体现在理财服务方面。目前，商业银行主要为客户提供三种留存管理服务，即账户管理服务、流动资金理财服务、外汇风险管理服务。 1．账户管理服务是商业银行根据客户财务管理需要，协助客户对账户资金流人、流出及留存进行有效监控，并提供完善的信息服工商银行现金流存管理服务参考实现方式务。其中，通过账户收支管理服务，协助客户建立收入、支出两类专用账户，从而实现收支两条线管理。收入账户资金只能划转到客户指定账户中，以保证收款资金的安全；支出账户资金只能由客户指定的账户拨人，其余情况下则只付不收，便于客户集中控制付款；通过账户余额管理服务，协助客户进行账户余额控制，保持最低的资金占用。通过支付控制服务，保证客户关键支付，可以对账户的支付情况进行控制，以确保客户在需要进行关键支付时账户中有充足的资金。通过集团二级账户服务，为集团客户建立账户网络，集团客户可以利用为其建立的集团二级账户实现对辖属分支机构账户的实时监控、同步反映以及分类核算。 2．流动资金理财服务。主要包括人民币投资服务、外币投资服务、融资服务和委托贷款服务四个方面内容。 在人民币投资服务中，商业银行一是提供定期存款、协定存款、通知存款，或上述存款的组合，这样就在保证支付的同时，为客户实现较高的收益。比如企业现金富余达3个月以上，因各种限制，不能投资证券时，就可以采取3个月定期与通知存款相结合的方式，将3个月以上的资金存人3个月定期账户，低于1个月的资金存人通知存款账户。这样，企业在几乎无风险的情况下，实现了资金收益最大化。二是提供债券投资服务，根据客户投资大小、期限长短、可承受的风险，灵活选择存款替代型、流动性保证型、跨市场套利型、可赎回约定型、与票据贴现业务挂钩型、业务管理型、财务策划型等产品进行组合运用，获得高于同期定期存款利息的收益。当客户缺乏资金时还可以通过债券出售、债券质押贷款等形式迅速回笼资金，满足其资金流动性的需求。三是提供国债投资服务，当企业的预计资金闲散资金较长时，除了在银行定期存款以外，还可以购买国债。国债有“金边债券”之称，购买国债不仅风险小，而且可以享受免利息所得税待遇。现在国家发行的国债多以记账式为主，而且其流动性大为增强，企业急需资金时，可以到银行提前兑取，银行在兑付时，超过6个月后，一般会分阶段计算利息。国债票面利率本来就高于银行同期贷款利率，考虑到免税因素，购买国债比定期存款更划算。四是提供开放式基金投资服务。 在外币投资服务中，银行主要是针对外汇资源丰富的客户，利用外汇定期存款、通知存款和结构性存款服务，以及代客外汇资金交易等手段为其进行理财服务。其中结构性存款就是将普通存款与汇率、利率、商品价格或信用挂钩，结合商业银行的金融衍生产品，在客户可承受的风险范围内，提高其外汇资金的收益率。 在融资服务中，商业银行为客户提供贷款服务，包括流动资金贷款、项目资金贷款、银团贷款、贴现贷款、打包放款和委托贷款等。 3．外汇风险管理服务。商业银行的外汇风险管理服务主要包括汇率风险管理服务和利率风险管理服务。主要针对那些既追求资金收益，又要有效控制汇率或利率风险的客户。在这方面，商业银行主要是凭借电子网络，协助客户集中进行外汇或利率风险管理，并运用金融衍生工具创造出各类投资工具，满足客户提高外汇资金收益的需求。 (三)现金流出管理服务 现金流出管理服务，就是针对客户的资金支付需求，为其提供方便、快捷的付款服务，协助客户简化支付手续，对付款进行有效的集中控制，以达到降低成本，提高财务管理水平和工作效率的目的。可见，现金流出管理服务主要体现在付款服务上。目前，商业银行提供的传统付款服务主要包括支票、汇票和本票，这些常见的支付手段被广泛应用在同城或异地的付款结算中。其中由银行承兑汇票又引申出一项新的付款服务方式，即“买方付息”服务。持票人持银行承兑汇票向银行申请办理贴现时，根据有关协议，由银行按照票面金额全额付款，贴现利息由出票人支付，这种付款服务进一步强化了银行承兑汇票的支付能力。 (四)信息服务 信息服务贯穿于商业银行现金管理服务的全过程，也是一个创造价值的过程。通过提供完善的信息服务，不仅可以实现对客户资金流和信息流同步传送，同时也可以为客户提供更全面的信息支持。信息服务的内容很多，涉及很广，归纳起来，主要体现在为客户提供金融信息报告、行业信息报告、市场信息报告、综合信息报告、信用管理顾问和信息查询服务等方面。 由于现金管理的目的是提高企业资金使用效率，因此以上诸项功能往往会通过电子银行平台向客户提供，这也就是为什么现金管理服务会经常与电子银行相提并论。许多外资银行的现金管理系统也正是以核心电子银行平台为基础经过功能扩展而形成的。以德意志银行为例，其现金管理产品由以下部分组成：核心电子银行平台、与企业ERP系统接口、流动资金管理系统、银行账户信息服务系统、企业应收款应付款管理系统、电子商务系统、网络管理系统。可见，所谓现金管理系统是核心电子银行系统功能的扩展。 在现金管理产品的组成中，流动资金管理系统是整个现金管理产品的核心。目前，现金管理的典型表现方式是将大集团分散的小资金迅速集中成为大资金。在中国，规模越来越庞大的跨区域集团型企业正在与日俱增，甚至很多中小企业都开始了一轮前所未有的跨地域扩张。大集团下辖分公司在同一个时间点上，有的分支机构资金有余，低息闲置在银行账面上，而另外的分支机构则可能资金紧张，需要高息向银行贷款。商业银行现金管理服务的出发点，就是试图将企业引入银行遍布全国的资金网络，实现各地分支机构将手持资金实时上划到大集团总部账户，进行统一管理和调度。大集团总部可以利用集中起来的资金，在各分公司之问进行余缺调剂，可以大大地降低贷款额度，帮助企业实现“三高变三低”，即将企业的高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用。利用现金管理，大集团总部也可以将各个分支机构分散的小资金集中成大资金，然后与银行协商以取得较好的利息收入，降低财务费用。现金管理还可加强总部对分支机构的资金控制能力，采用“收支两条线”模式，将分公司的销售款完全置于总部的控制之下，避免分公司占用销售款项并将其挪作他用。 银行现金管理的主要内容是： 1. 确定现金管理对象 2. 核定各单位库存现金限额 3. 规定现金使用范围 4. 控制坐支现金 5. 核定单位送存现金期限 6. 督促单位建立健全现金帐目 7. 禁止变相货币流通 8. 编制单位现金收支计划 9. 加强采购资金监督 10. 检查各单位对现金管理规定的执行情况
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12，公司现金如何进行管理
1、现金库存管理的基本规定 （1）收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。 小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不能以个人储蓄方式存入银行。 （2）不能以“白条”抵库。 “白条”，是指没有审批手续的凭据，故“白条”不能作为e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333264643139记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面：用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常零星开支所需的现金不足，还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。 用“白条”支付现金，付出随意性大，容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题，付出后不能及时进行账务处理，不便于进行财务管理。 “白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，有时会给小企业或个人造成不应有的损失。 （3）不准设“账外账”和“小金库”。 “账外账”，是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理，而是在小企业核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外账”有的是财会部门自己设置的，也有的是小企业其他部门设置的。 “小金库”又称“钱柜”，是小企业库存之外保存的现金和银行存款，一般情况下与小企业设置的“账外账”相关联，有“账外账”就有“小金库”，有“小金库”就有“账外账”。 设置“账外账”和“小金库”是侵占、截留、隐瞒收入的一种违法行为，为各种违法违纪提供了条件，危害性极大，必须坚决予以取缔。 2、库存现金限额的核定 库存现金限额，是指为保证小企业日常零星支付按规定允许留存现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户小企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照企业3至5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的小企业可依据实际情况按规定及时送存银行。 按照规定，库存现金限额每年核定一次。其核定程序为： （1）由开户小企业与开户银行协商核定库存现金限额。 核定公式为： 库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出总额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）÷月（或季）平均天数 （2）由开户小企业根据银行核定的库存现金限额填报“库存现金申请批准书”。 （3）开户小企业将申请批准书报送主管部门，小企业主管部门签署意见后，再报开户银行审查批准。开户银行经过审查、核定和综合平衡之后，在申请批准书上填写批准限额数。开户小企业以开户银行批准的限额数作为库存现金限额。经核定的库存现金限额，小企业必须严格遵守。需要增加或减少库存现金限额时，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。 一般而言，每日现金的结余数不得超过核定的限额，所有超过限额的现金必须于当天送存银行。但库存现金用完后或留存的库存现金低于库存限额，除可以用非业务性的零星现金收入（如退回差旅费，出售废品收入等现金收入）来补充（允许坐支的单位可以从业务收入中补充）外，均应向银行领取现金补足限额。小企业向开户银行领取部分，不能超过补充限额不足部分。再者，小企业向开户行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取。对没有在银行单独开户的附属单位需要保留现金，也应核定限额，其限额应包括在开户小企业的库存限额之内。
如何对现金进行管理？ 现金一旦投入企业成为资产，就必须使其为企业创造价值，这也就离不开对现金资产的科学管理。那么，现金管理应从哪些方面入手呢？ 投入企业的现金不再是单纯的货币，而是企业的现金资产。资产只有使用才有价值。而把现金作为资产来管理应从哪些方面入手呢？ 一、交易速度。现金资产作为交换的手段，必须加快其交易的速度，即必须不断地用来买卖。企业进行交易的资金运动过程用以下公式表示：g-w-g，不难看出，企业的现金必须用来购买商品，并出售商品获得更多的现金，以取得利润。因此，现金管理至少意味着应不断地将现金投入交易过程中，任何现金的滞留不用都意味着丧失盈利的机会。此外，必须通过交易迅速地收回现金。总之，交易的速度越快，获利的数量就越多。事实上，一旦现金投入使用就会转化为非现金资产，这一方面会为企业带来利润，但也可能由于非现金资产不能变现而遭受损失。因此，现金管理还必须考虑现金使用后，相应的非现金资产的变现能力，包括变现的数量和变现的速度。 二、收支匹配。在企业经营过程中，一方面会由于销售行为而取得现金，另一方面会由于购买而付出现金，这样就产生了收支匹配的问题。理论上说，为了减少现金在企业中的滞留时间，最好的现金收支匹配是流入与流出的现金的数量相等，流入与流出的时间也恰好吻合。如果两者的匹配都能完全实现，企业的库存现金就会为零，这正是企业现金流入与流出管理的最终目标。我们通常把现金流入与流出的数量匹配称之为数量结构，把现金流入与流出的时间匹配称之为期限结构。企业为了有效地实现现金收支匹配，通常是通过编制现金收支预算的方式予以达成，最早的现金收支预算通常都以年度作为预算期间，但由于时间太长，现金收支的预期往往不够准确，就逐渐转化为日预算，甚至小时预算，这正是迎合了现金收支高流动性的特点。因此，现金收支的匹配管理更多的是一种即时管理，通过动态的现金收支匹配，既能使现金库存趋近于零，又能不发生现金支付风险。 三、保持最佳库存量。从现金流入与流出的匹配管理看，是不可能完全实现数量和时间上的匹配，而达到理想状态。现实中在某一时点上，现金流入与流出的结果会表现为两种状态：一是入大于出，产生现金盈余；二是出大于入，产生现金短缺。显然，产生现金短缺会导致支付风险，因此企业必须持有一定的现金。而现金盈余则会导致机会成本的增加，或者丧失资金的时间价值。但无论企业以多快的速度将盈余投入使用，总会有时差，因此正常情况下任何企业都会形成一定量的现金库存。从理论上讲，这个库存量越低越好，只要能保证应对现金短缺的需要，这个库存量就达到了最佳的状态，财务称之为最佳现金库存量。 四、现金的质量。资产的质量是指资产的变现能力，包括变现的数量和变现的速度。现金作为一种已经变现了的资产，其质量已经达到最好状态，从这一点出发，现金就不存在质量管理问题。那么，现金的质量管理究竟管什么？现金的质量管理主要是针对现金流入流出的渠道和用途而言的，现金流入的渠道可分为借款渠道、股本渠道和经营渠道，很显然，通过借款取得的现金面临偿还的压力，同时借出者通常对借入者的用款附加若干限制性条款，这样的现金使用就会变得不自由；股本渠道流入的现金必然会受到投资人的约束，通常称之为股权控制，这样的现金使用也不是完全自由的；来自于经营渠道的现金，或者更直接地说，来自于企业盈利的现金，既不面临偿还的压力，也不会附加任何约束性条款，这样的现金在使用中就会非常自由。在财务理论中，自由现金流量是一个非常重要的概念，它事实上也是在表达企业在使用现金时的自由状态。由于现金只有被使用才能实现现金资产的功能，而流入现金的使用自由度对实现现金资产的功能及其重要，这正是现金质量管理的本质所在。 就现金的流出而言，由于流出现金的用途不同，流出现金面临的风险也就不相同，将现金用于购买实物资产时，由于实物资产的实体价值的存在，而使现金流出面临的风险较小；若将现金用于购买无形资产，由于无形资产的实体价值一般不存在，而使现金流出面临的风险较大；若将现金用于支付费用，费用通常都没有实体存在性，而使现金流出面临更大的风险。所以，现金的流入应该更多地扩大经营渠道的比重，现金的流出应该尽可能地缩小费用支出的比重。 此外，现金本身作为一种价值手段，有其购买力评价，但由于通货膨胀或者通货紧缩的影响，财务管理中还必须对现金本身的购买力进行管理，就是要尽可能地防止现金的购买力下降。
